根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，元謀縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年2月至3月，對(duì)元謀縣總工會(huì)（以下簡(jiǎn)稱縣總工會(huì)）2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

㈠組織機(jī)構(gòu)情況。

縣總工會(huì)是縣級(jí)群團(tuán)組織，屬于縣級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)辦公室、組織宣傳教育網(wǎng)絡(luò)部、職工服務(wù)中心3個(gè)股室，核定事業(yè)編制6名。設(shè)主席1名，由縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)兼任，分管日常工作副主席1名（正科級(jí)），副主席2名（副科級(jí)）。2022年末實(shí)有人員9名。

㈡部門預(yù)決算情況。

財(cái)政部門下達(dá)縣總工會(huì)2022年度預(yù)算資金總額為249.72萬(wàn)元，其中：年初批復(fù)預(yù)算185.38萬(wàn)元，追加調(diào)整預(yù)算64.34萬(wàn)元。決算報(bào)表反映，2022年部門總收入249.72萬(wàn)元，總支出251.40萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1.78萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.10萬(wàn)元。

㈢部門業(yè)務(wù)管理情況。

縣總工會(huì)根據(jù)黨的路線、方針、政策和全國(guó)總工會(huì)、省總工會(huì)、州總工會(huì)確定的工會(huì)工作指導(dǎo)方針和任務(wù)，開(kāi)展工運(yùn)理論和政策研究，圍繞縣委、縣政府中心工作，制訂元謀縣工運(yùn)發(fā)展規(guī)劃，指導(dǎo)全縣工會(huì)工作。一是深化改革創(chuàng)新，不斷壯大工會(huì)組織陣地。二是積極推進(jìn)產(chǎn)改工作，及時(shí)總結(jié)不同層面、不同領(lǐng)域的好經(jīng)驗(yàn)好做法，積極推進(jìn)新時(shí)期產(chǎn)業(yè)工人隊(duì)伍建設(shè)改革取得明顯成效。三是維護(hù)職工權(quán)益，促進(jìn)全縣勞動(dòng)關(guān)系總體和諧穩(wěn)定。四是竭誠(chéng)服務(wù)職工，不斷增強(qiáng)工會(huì)組織的凝聚力。2022年度開(kāi)展元旦春節(jié)“送溫暖”慰問(wèn)活動(dòng)，慰問(wèn)省級(jí)勞模、一線環(huán)衛(wèi)工人，共發(fā)放慰問(wèn)金27.60萬(wàn)元；開(kāi)展“夏送清涼”活動(dòng)，慰問(wèn)一線職工等649人次；開(kāi)展“金秋助學(xué)”活動(dòng),為5戶困難職工發(fā)放“金秋助學(xué)”補(bǔ)助2.80萬(wàn)元；開(kāi)展中秋國(guó)慶慰問(wèn)活動(dòng)，共慰問(wèn)新就業(yè)形態(tài)勞動(dòng)者、一線職工等428人次；開(kāi)展困難職工扶持活動(dòng)，臨時(shí)救助4名困難職工0.40萬(wàn)元；開(kāi)展普惠性活動(dòng)，組織10名女性新就業(yè)形態(tài)勞動(dòng)者參與免費(fèi)兩癌篩查，組織150名新就業(yè)形態(tài)勞動(dòng)者進(jìn)行免費(fèi)體檢，組織126名一線職工到省工人療養(yǎng)院進(jìn)行療休養(yǎng)，組織50名山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部到鳳凰山療休養(yǎng)點(diǎn)進(jìn)行療休養(yǎng)，讓職工感受黨和政府的關(guān)懷，體會(huì)工會(huì)組織的溫暖。

㈣“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。

2022年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）0萬(wàn)元，公務(wù)接待0.64萬(wàn)元。

㈤以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

2022年6月，州總工會(huì)經(jīng)審委審計(jì)組對(duì)元謀縣總工會(huì)2021年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行就地審計(jì)提出：預(yù)算編制不科學(xué),預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、報(bào)銷手續(xù)不規(guī)范，附件不齊全、年終工會(huì)賬套和財(cái)政賬套會(huì)計(jì)報(bào)表未合并，各項(xiàng)收支占單位總收支的比例結(jié)構(gòu)分析不全面的問(wèn)題。2022年9月，楚雄中大會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)元謀縣總工會(huì)2021年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)提出：超范圍列支工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.84萬(wàn)元、超范圍使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)慰問(wèn)脫貧攻堅(jiān)駐村工作隊(duì)員0.05萬(wàn)元、超標(biāo)準(zhǔn)支出工會(huì)活動(dòng)就餐費(fèi)0.02萬(wàn)元、報(bào)銷附件不齊全的問(wèn)題。上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣總工會(huì)已按相關(guān)要求進(jìn)行了整改。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

㈠基本支出及項(xiàng)目支出方面存在的問(wèn)題。

1.自行調(diào)劑預(yù)算資金7 868.73元。

2.公務(wù)接待報(bào)銷不規(guī)范。

3.差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。

4.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)127.30元。

5.挪用項(xiàng)目資金3 390.83元。

㈡其他方面存在的問(wèn)題。

1.擴(kuò)大資金支出范圍21 890.07元。

2.扣繳義務(wù)人代扣代繳個(gè)人所得稅不合規(guī)。

3.收取房屋租金未申報(bào)繳納相關(guān)稅費(fèi)。

4.應(yīng)收未收房屋租金50 000元。

5.應(yīng)退未退社保資金1 647.36元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，我局已在職權(quán)范圍內(nèi)，按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行了處理：責(zé)令縣總工會(huì)自行整改，并將整改結(jié)果書(shū)面上報(bào)縣審計(jì)局。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，元謀縣審計(jì)局建議：㈠提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)預(yù)算資金約束管理；㈡加強(qiáng)日常公用經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批監(jiān)管，避免擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；㈢加強(qiáng)接待費(fèi)支出報(bào)銷審核監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待審批制度；㈣嚴(yán)格按文件規(guī)定用途使用資金；㈤依法及時(shí)申報(bào)繳納相關(guān)稅費(fèi)；㈥加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的日常清理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。

四、被審計(jì)單位整改情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況：對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣總工會(huì)已按照要求進(jìn)行了整改。