2019年第15號(hào)（總第413號(hào)）

（2019年11月11日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，元謀縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年3月28日對(duì)元謀縣財(cái)政局（簡(jiǎn)稱“縣財(cái)政局”）2018年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支及決算草案編制情況進(jìn)行審計(jì)。縣財(cái)政局對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料（包括電子數(shù)據(jù)）的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

元謀縣財(cái)政局為元謀縣人民政府工作部門,內(nèi)設(shè)21個(gè)機(jī)構(gòu)和元謀縣農(nóng)村綜合改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（辦公室、綜合股、法制稅政股、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、行政政法股、教科文股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、農(nóng)業(yè)股、社會(huì)保障股、企業(yè)股、金融涉外股、會(huì)計(jì)股、監(jiān)督檢查股、政府采購(gòu)管理股、績(jī)效評(píng)審管理股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股、信息股、元謀縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、征收管理股、票據(jù)稽查股、元謀縣農(nóng)村綜合改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室），行政編制11名;至2018年底單位實(shí)有人數(shù)84人，其中：在職人員57人；退休人員27人；實(shí)有車輛1輛。

元謀縣財(cái)政局2018年1月27日以《元謀縣財(cái)政局關(guān)于2018年部門預(yù)算批復(fù)》（元財(cái)行〔2018〕10號(hào)）對(duì)縣財(cái)政局的部門預(yù)算進(jìn)行了批復(fù)。批準(zhǔn)的縣財(cái)政局預(yù)算支出為1 105.98萬(wàn)元，其中:工資福利支出971.67萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出76.45萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助57.86萬(wàn)元。

據(jù)縣財(cái)政局2018年決算報(bào)表反映，2018年收入4 098.73萬(wàn)元,其中:財(cái)政撥款收入4037.39萬(wàn)元(政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款4萬(wàn)元)，其他收入61.34萬(wàn)元;支出3638.94萬(wàn)元,其中:基本支出

1 033萬(wàn)元(工資福利支出888.05萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出58.83萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助86.12萬(wàn)元)，項(xiàng)目支出2605.94萬(wàn)元;加上年初結(jié)余160.02萬(wàn)元,年末滾存結(jié)余619.81萬(wàn)元。

據(jù)縣財(cái)政局提供的2018年預(yù)算報(bào)表反映，三公經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算10.20萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待4.20萬(wàn)元、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)6萬(wàn)元。2018年決算報(bào)表反映，三公經(jīng)費(fèi)年末決算25.02萬(wàn)元，其中：公務(wù)接待14.87萬(wàn)元、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)10.14萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明：2018年縣財(cái)政局按要求編報(bào)預(yù)算，經(jīng)縣財(cái)政批復(fù)后，對(duì)預(yù)算批復(fù)進(jìn)行了及時(shí)公告。預(yù)算執(zhí)行中財(cái)務(wù)報(bào)表包括局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)賬、農(nóng)開辦經(jīng)費(fèi)賬和農(nóng)開辦項(xiàng)目資金賬，本次提供審計(jì)的會(huì)計(jì)資料基本能真實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)收支情況。但存在預(yù)算執(zhí)行中“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

㈠預(yù)算執(zhí)行中“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算。

㈡未嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)。

㈢會(huì)議費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。

㈣公務(wù)接待不規(guī)范。

㈤應(yīng)繳財(cái)政款98 200元未及時(shí)上繳國(guó)家金庫(kù)。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，我局已在職權(quán)范圍內(nèi)，按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行了處理，責(zé)成縣財(cái)政局自行整改，今后要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，元謀縣審計(jì)局建議：嚴(yán)格執(zhí)行《云南省預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》和《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)〈黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例〉的通知》、《元謀縣縣級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》、《元謀縣機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定，規(guī)范會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)和差旅費(fèi)及其他費(fèi)用的報(bào)銷手續(xù)、及時(shí)報(bào)賬；要準(zhǔn)確測(cè)算項(xiàng)目支出需求規(guī)模，并對(duì)應(yīng)支出經(jīng)濟(jì)分類科目將項(xiàng)目分解到明細(xì)項(xiàng)目和具體用途，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性；切實(shí)硬化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算編制程序，改進(jìn)預(yù)算編制方法，完善預(yù)算管理方式，健全監(jiān)督制衡機(jī)制；做好項(xiàng)目建設(shè)的資產(chǎn)管理。利用國(guó)家財(cái)政資金，做好縣級(jí)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建設(shè)，建設(shè)的項(xiàng)目資產(chǎn)管理應(yīng)按國(guó)有資產(chǎn)的管理規(guī)定進(jìn)行。項(xiàng)目完成后應(yīng)規(guī)范好資產(chǎn)管理模式，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

四、被審計(jì)單位整改情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況：對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣財(cái)政局已按照要求進(jìn)行了整改。