2022年7月至2023年6月底，全縣共完成審計項目33個，其中：縣級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計1個，部門預(yù)算執(zhí)行審計4個，縣管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計4個，村委會黨總支書記、主任審計2個，自然資源責(zé)任審計2個，專項審計3個，國家建設(shè)項目竣工決算審計17個。出具審計報告33篇，作出審計決定19份，審計發(fā)現(xiàn)問題113個，提出審計建議43條。審計查處違規(guī)金額3839.37萬元，管理不規(guī)范金額11384.81萬元，應(yīng)收繳財政451.07萬元，應(yīng)歸還原資金渠道20.39萬元，審計后調(diào)整工程結(jié)算減少財政撥款3467.08萬元。對審計查出的問題，各級各部門高度重視，積極采取有效措施，扎實做好審計整改工作，目前已收繳財政資金352.57萬元，歸還原資金渠道20.39萬元，減少財政撥款3467.08萬元，采納審計建議42條。

一、縣級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制和部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

對縣級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計1個，部門預(yù)算執(zhí)行審計4個，共發(fā)現(xiàn)問題29個。存在的主要問題：一是虛開發(fā)票套取資金1萬元，違規(guī)重復(fù)領(lǐng)取水電移民后期扶持直補資金1.77萬元；二是擠占挪用資金1.4萬元；三是預(yù)算及動用預(yù)備費、總預(yù)算賬戶調(diào)入非稅收入不合規(guī)；四是自行調(diào)劑預(yù)算資金、超范圍列支資金2.98萬元；五是應(yīng)收未收房屋租金、未申報繳納相關(guān)稅費；六是超標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費、公務(wù)接待，差旅費報銷不規(guī)范；七是壓縮“三公”經(jīng)費未達(dá)到年初確定的比例，主要原因是年內(nèi)增加公車購置指標(biāo)，新增購置公務(wù)用車16輛，以及少數(shù)部門“三公”經(jīng)費控制不嚴(yán)；八是未按合同、協(xié)議約定收付款項，未預(yù)留設(shè)備購置質(zhì)量保證金；九是虛列支出、虛增固定資產(chǎn)、未辦理采購手續(xù)；十是會計賬表不符。

二、專項審計情況

對元謀縣2020年至2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目農(nóng)田建設(shè)資金管理使用情況、元謀縣2023年專項債券項目資產(chǎn)管理使用情況2個項目開展專項審計和審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)問題17個。存在的主要問題：一是農(nóng)田建設(shè)項目省級配套資金未及時足額到位、招標(biāo)不規(guī)范、未按規(guī)定編制工程竣工財務(wù)決算；二是專項債券資金項目1個推進緩慢、1個未開工建設(shè)；三是專項債券資金形成的國有資產(chǎn)未在政府會計主體部門登記入賬5 300萬元；四是專項債券項目對應(yīng)形成的資產(chǎn)未納入單位國有資產(chǎn)管理13 700萬元；五是專項債券項目效益發(fā)揮不明顯；六是專項債券項目資金產(chǎn)生的利息收入292.77萬元未上繳財政，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目管護經(jīng)費應(yīng)繳未繳結(jié)余資金10.41萬元；七是專項債券項目償還本金及利息責(zé)任不明確；八是3個專項債券項目未及時辦理竣工財務(wù)決算；九是專項債券管理方面職責(zé)履行不到位；十是以前年度審計3個專項債券項目未產(chǎn)生運營效益、項目推進緩慢、資金閑置的問題未整改到位。

三、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計情況

完成4名縣管領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責(zé)任，2名縣管領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任審計，2名村黨總支書記、主任任期經(jīng)濟責(zé)任審計，共發(fā)現(xiàn)問題42個。

四、國家建設(shè)項目竣工決算審計情況

對元謀縣龍川江濱江休閑綠色長廊工程（一期、二期）、元謀縣大河邊-虎溪公路建設(shè)項目等17項國家建設(shè)項目進行了竣工決算審計，送審金額32075.82萬元，審定金額28608.74萬元，審計后調(diào)整工程結(jié)算減少財政撥款3467.08萬元，共發(fā)現(xiàn)問題25個。存在的主要問題：一是多計工程結(jié)算款3467.08萬元；二是擠占挪用項目資金5.61萬元；三是項目資金結(jié)余118.73萬元；四是多支付施工單位工程款18.93萬元；五是超計劃投資152.72萬元。

五、上年度審計報告反映問題的整改情況

2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告中反映審計查出問題共四類154個，現(xiàn)已整改144個，正在整改10個。

六、強化預(yù)算管理意見

（一）進一步提升預(yù)算編制水平，強化預(yù)算執(zhí)行約束。結(jié)合實際，適時調(diào)整預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，實事求是、科學(xué)合理地編制預(yù)算，確保預(yù)算收入和支出的有效銜接，增強預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性。

（二）進一步強化預(yù)算目標(biāo)管理，提升資金使用績效。不斷強化各部門的財政績效意識，將各類收支預(yù)算全面納入績效管理，建立和落實全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。

（三）進一步強化政府債務(wù)風(fēng)險管控，防范財政運行風(fēng)險。優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，節(jié)約融資成本，在增強償債能力，確保總體債務(wù)穩(wěn)定。

（四）進一步強化財政資金管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神和過緊日子要求，把勤儉節(jié)約作為財政管理出發(fā)點，從嚴(yán)控制一般性支出，強化三公經(jīng)費管理，加強資金和項目管理，堅決糾正擠占挪用、損失浪費等行為。