根據(jù)安排，我向會議報告2019年度縣級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

2019年7月至2020年6月，縣審計局共組織并完成審計、調(diào)查項目共39項，其中：縣級預(yù)算執(zhí)行情況審計1個，縣本級財政決算草案編制情況審計1個，部門預(yù)算全覆蓋審計6個，5名縣管領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和3名縣管領(lǐng)導(dǎo)干部自然資產(chǎn)管理責(zé)任審計，3個重大政策跟蹤審計，2個扶貧資金專項審計，對19個國家建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行了審計。

從審計情況看，2019年在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級各部門財經(jīng)法紀(jì)觀念進(jìn)一步增強(qiáng)，財政收支管理進(jìn)一步規(guī)范，財稅改革全面推進(jìn)，全縣經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持了穩(wěn)中向好、穩(wěn)中趨優(yōu)的發(fā)展態(tài)勢，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

—財政收入逐年增長。全縣一般公共預(yù)算收入完成35776萬元，為年初預(yù)算的100.4%，比2018年決算數(shù)增長3.5%。

—民生支出保障有力。全年民生支出15.58億元，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)78%。

—賬務(wù)管理逐步規(guī)范。積極穩(wěn)妥推進(jìn)政府債務(wù)管理，夯實(shí)可償債財力穩(wěn)妥化解存量，償還到期債務(wù)7.31億元。

2019年7月至2020年6月，全縣共完成審計、跟蹤項目39個，出具審計報告39篇，作出審計決定22份，出具審計專題報告2篇，審計發(fā)現(xiàn)問題163個，提出審計建議56條。審計查處違規(guī)金額3 392.60萬元，管理不規(guī)范金額2 874.74萬元，應(yīng)收繳財政款項827.41萬元，應(yīng)歸還原資金渠道260.87萬元。審計移送的違紀(jì)違法問題線索9件。對審計查出的問題，各級各部門高度重視，積極采取措施扎實(shí)做好整改工作，已收繳財政資金808.37萬元，歸還原資金渠道260.87萬元，減少財政撥款3 000.93萬元，積極采納審計建議54條。

一、縣級財政管理和部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。

在預(yù)算執(zhí)行和財政專戶管理方面存在的問題2個

（二）部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計情況

對59個縣級一級預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了全覆蓋審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.存量資金未及時清理400.13萬元。2.應(yīng)繳未繳財政款2.25萬元。3.擠占拉用專項資金24萬元。4.違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼0.66萬元。5.往來款長期掛賬175.44萬元。6.固定資產(chǎn)未入賬227.26萬元。7.未經(jīng)批準(zhǔn)自行核銷債權(quán)89.65萬元。8.三公經(jīng)費(fèi)支出存在超標(biāo)準(zhǔn)接待、結(jié)轉(zhuǎn)下年、無接待報告單、接待公函、公務(wù)用車加油卡管理不規(guī)范、未按規(guī)定壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等問題。9.在“其他應(yīng)付款”中核算其他收入119.34萬元。10.財務(wù)核算不規(guī)范，存在虛列業(yè)務(wù)活動費(fèi)、“其他應(yīng)收款”不實(shí)、未按規(guī)定轉(zhuǎn)入累計盈余等問題。

二、貫徹落實(shí)穩(wěn)增長等政策措施情況跟蹤審計

對元謀縣2020年減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)、應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物、2019年度地方政府專項債券資金管理使用情況3個項目進(jìn)行了跟蹤審計，審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是專項資金支出進(jìn)度緩慢，疫情防控資金結(jié)余164.56萬元。二是建設(shè)項目工程施工進(jìn)展緩慢。縣醫(yī)院分院建設(shè)項目工程建設(shè)進(jìn)度緩慢，還有0.5億元資金閑置在賬上。

三、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

共完成5名縣管領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和3名縣管領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任期審計，審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題。

（一）預(yù)算收入管理方面存在的問題

1.應(yīng)繳未繳財政款71.87萬元。2.坐支非稅收入。3.違規(guī)藥品加成、超政策范圍藥品加成5.38萬元。

（二）財政財務(wù)支出管理方面存在的問題

1.擠占挪用專項資金8.94萬元。2.多付工程款15.62萬元。

3.使用大額現(xiàn)金支付27.60萬元。4.公務(wù)接待支出不規(guī)范。存在列支州縣單位住宿費(fèi)、陪餐人數(shù)超標(biāo)、會議費(fèi)中列支接待費(fèi)、同城接待情況、長期掛賬集中支付、直接大額轉(zhuǎn)賬支付等問題。5.少報少發(fā)雨露計劃東西協(xié)助補(bǔ)助資金0.15萬元。

（三）會計核算及管理方面存在問題

1.往來款長期掛賬。2.會計核算不規(guī)范。

（四）資產(chǎn)管理方面存在的問題

1.固定資產(chǎn)未入賬。2.未按規(guī)定辦理政府采購審批手續(xù)。

（五）項目管理方面存在的問題

1.項目未完工結(jié)算，項目工程款全額撥付施工方。2.超預(yù)算投資實(shí)施項目及存在資金缺口。3.項目進(jìn)度緩慢，未發(fā)揮應(yīng)有的效益。4.項目未驗(yàn)收先入住。5.項目招投標(biāo)程序及合同簽訂不合規(guī)。6.工程發(fā)包給無資質(zhì)的單位。

（六）內(nèi)部控制管理方面存在的問題

1.未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度，存在風(fēng)險隱患。2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所履行監(jiān)督職責(zé)不到位，未充分發(fā)揮資金撥付使用監(jiān)管作用。

（七）自然資源資產(chǎn)審計存在的問題

存在對違法行為執(zhí)法不到位、土地流轉(zhuǎn)承包合同管理不規(guī)范、違法行為整改監(jiān)督不到位、對地下水取水監(jiān)管不到位、未續(xù)辦取水許可、項目建設(shè)用地未辦理供地審批手續(xù)、部分土地還閑置未開發(fā)利用、飲用水源保護(hù)管理不到位、未及時足額收繳垃圾處理費(fèi)、沒有建立自然資源資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理臺賬等情況。

四、國家建設(shè)項目竣工決算審計情況

對19項國家建設(shè)項目進(jìn)行了竣工決算審計，審計資金總額71 714.91萬元，審定數(shù)68 746.13萬元，核減工程投資2 968.78萬元。審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是多計工程結(jié)算款2 968.78萬元；二是超計劃投資289.78萬元；三是項目資金結(jié)余460.69萬元；四是多支付施工單位工程款217.78萬元；五是擠占挪用其他項目資金250萬元；六是白條支出電費(fèi)3萬元；七是未嚴(yán)格執(zhí)行合同約定代施工方支付各種費(fèi)用3.63萬元。

五、財政專項資金審計情況

對全縣扶貧資金管理使用及脫貧攻堅政策落實(shí)情況和姜驛鄉(xiāng)扶貧整鄉(xiāng)推進(jìn)資金管理項目實(shí)施情況進(jìn)行了審計，存在拉用專項資金、虛報農(nóng)村貧困殘疾人實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)、應(yīng)繳未繳利息收入、工程項目多計工程款、往來款長期掛賬、會計核算不規(guī)范、貧困戶未能按合作協(xié)議分配到合作收益、項目建設(shè)后閑置損壞未能充分發(fā)揮使用效益、項目未按資金使用用途實(shí)施、項目建設(shè)緩慢、項目未啟動資金已全額撥付、招投標(biāo)不規(guī)范等問題

六、加強(qiáng)預(yù)算管理的意見

一是規(guī)范預(yù)算編制及執(zhí)行；二是加強(qiáng)工程項目管理；三是加強(qiáng)審計整改工作力度。