監(jiān)督索引號53232802500010000

目 錄

第一部分：元謀縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算

草案的報告（書面）

一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況

（一）一般公共預算

（二）政府性基金預算

（三）社會保險基金預算

（四）國有資本經(jīng)營預算

（五）預備費預算及使用情況

二、2022年財政主要工作

（一）落實積極的財政政策，推動經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展

（二）加大民生領(lǐng)域保障力度，推動社會事業(yè)全面進步

（三）鞏固拓展脫貧攻堅成果，全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略推進

（四）抓好風險防控，牢守不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線

（五）深化財政改革，持續(xù)提升財政治理效能

三、2023年地方財政預算草案

（一）一般公共預算

（二）政府性基金預算

（三）社會保險基金預算

（四）國有資本經(jīng)營預算

（五）全縣2023年“三保”預算情況

四、2023年財政重點工作和主要措施

（一）深入貫徹落實黨的二十大精神，增強重大決策部署財力保障

（二）狠抓收入征管和稅源培植，壯大財政綜合實力

（三）堅持以人民為中心，不斷提高人民生活品質(zhì)

（四）統(tǒng)籌發(fā)展和安全，筑牢安全發(fā)展屏障

（五）全面深化財政體制改革，推動財政工作提質(zhì)增效

第二部分：元謀縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）

表一、2022年元謀縣一般公共預算收支情況表

表二、2022年元謀縣一般公共預算支出執(zhí)行情況表

表三、2022年元謀縣政府性基金預算收入執(zhí)行情況表

表四、2022年元謀縣政府性基金預算支出執(zhí)行情況表

表五、2022年元謀縣國有資本經(jīng)營預算收入執(zhí)行情況表

表六、2022年元謀縣國有資本經(jīng)營預算支出執(zhí)行情況表

表七、2022年元謀縣社會保險基金收入執(zhí)行情況表

表八、2022年元謀縣社會保險基金支出執(zhí)行情況表

表九、2022年元謀縣社會保險基金結(jié)余執(zhí)行情況表

表十、2023年元謀縣一般公共預算收支情況表

表十一、2023年元謀縣一般公共預算支出情況表

表十二、2023年元謀縣一般公共預算政府預算經(jīng)濟分類表(基本支出)

表十三、2023年元謀縣政府性基金預算收入情況表

表十四、2023年元謀縣政府性基金預算支出情況表

表十五、2023年元謀縣國有資本經(jīng)營收入預算情況表

表十六、2023年元謀縣國有資本經(jīng)營支出預算情況表

表十七、2023年元謀縣社會保險基金收入預算情況表

表十八、2023年元謀縣社會保險基金支出預算情況表

表十九、2023年元謀縣社會保險基金結(jié)余預算情況表

表二十、2022年元謀縣政府債務限額和余額情況表

表二十一、2022年元謀縣地方政府債務投向情況表

表二十二、2023年元謀縣政府債務限額和余額情況表

第三部分：元謀縣2023年政府預算公開表

1-1 2023年元謀縣一般公共預算收入情況表

1-2 2023年元謀縣一般公共預算支出情況表

1-3 2023年元謀縣縣本級一般公共預算收入情況表

1-4 2023年元謀縣縣本級一般公共預算支出情況表

1-5 2023年元謀縣縣本級一般公共預算政府預算經(jīng)濟分類表（基本支出）

1-6 2023年元謀縣一般公共預算支出表（州、市對下轉(zhuǎn)移支付項目）

1-7 2023年元謀縣分地區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預算表

1-8 2023年元謀縣一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付補助收入預算表

1-9 2023年元謀縣一般公共預算專項轉(zhuǎn)移支付補助收入表

1-10 2023年元謀縣縣本級“三公”經(jīng)費預算財政撥款情況統(tǒng)計表

2-1 2023年元謀縣政府性基金預算收入情況表

2-2 2023年元謀縣政府性基金預算支出情況表

2-3 2023年元謀縣縣本級政府性基金預算收入情況表

2-4 2023年元謀縣縣本級政府性基金預算支出情況表

2-5 2023年元謀縣縣本級政府性基金支出表（州、市對下轉(zhuǎn)移支付）

3-1 2023年元謀縣國有資本經(jīng)營收入預算情況表

3-2 2023年元謀縣國有資本經(jīng)營支出預算情況表

3-3 2023年元謀縣縣本級國有資本經(jīng)營收入預算情況表

3-4 2023年元謀縣縣本級國有資本經(jīng)營支出預算情況表

3-5 2023年元謀縣縣本級國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移支付表（分地區(qū)）

3-6 2023年元謀縣縣本級國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移支付表（分項目

4-1 2023年元謀縣社會保險基金收入預算情況表

4-2 2023年元謀縣社會保險基金支出預算情況表

4-3 2023年元謀縣縣本級社會保險基金收入預算情況表

4-4 2023年元謀縣縣本級社會保險基金支出預算情況表

5-1 元謀縣2022年地方政府債務限額及余額預算情況表

5-2 元謀縣2022年地方政府一般債務余額情況表

5-3 元謀縣縣本級2022年地方政府一般債務余額情況表

5-4 元謀縣2022年地方政府專項債務余額情況表

5-5 元謀縣縣本級2022年地方政府專項債務余額情況表

5-6 元謀縣地方政府債券發(fā)行及還本付息情況表

5-7 元謀縣2023年地方政府債務限額提前下達情況表

5-8 元謀縣2023年年初新增地方政府債券資金安排表

6-1 2023年元謀縣縣級重大政策和重點項目績效目標表

6-2 元謀縣重點工作情況解釋說明匯總表

第四部分：其他情況說明

一、元謀縣2023年一般公共預算轉(zhuǎn)移支付補助預算情況說明

二、元謀縣2023年“三公”經(jīng)費預算財政撥款安排情況說明

三、元謀縣財政局關(guān)于重大政策和重點項目等績效目標情況說明

四、元謀縣2023年政府預算公開表空表說明

五、元謀縣2022年舉借債務情況說明

關(guān)于元謀縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告（書面）

—2023年2月2日在元謀縣第十八屆人民代表大會第二次會議上

元謀縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將元謀縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案提請會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況

過去的一年，面對嚴峻的財政經(jīng)濟形勢和艱巨的改革發(fā)展任務，財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，認真落實各級黨委政府的決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹落實“積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)”要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，狠抓“穩(wěn)收支保三保防風險守底線”專項行動，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務，兜牢兜實“三保”底線，有力推動全縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定，全縣財政運行總體平穩(wěn)。

（一）一般公共預算

全縣一般公共預算收入48,689萬元，為年初預算的120.3%，比上年決算數(shù)增加9,379萬元，增長23.9%。其中：稅收收入27,575萬元，比上年決算數(shù)增加3,098萬元，增長12.7%；非稅收入21,114萬元，比上年決算數(shù)增加6,281萬元，增長42.3%。全縣一般公共預算支出203,737萬元，為年初預算的96.8%，比上年決算數(shù)減少502萬元，下降0.2%。

全縣一般公共預算收支平衡情況是：一般公共預算收入48,689萬元，返還性收入3,267萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入138,723萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入24,841萬元，上年結(jié)余收入2,538萬元，調(diào)入資金2,778萬元，地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入9,820萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金79萬元，收入總計230,735萬元。一般公共預算支出203,737萬元，上解支出6,859萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,662萬元，地方政府一般債務還本支出11,171萬元，支出總計226,429萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)4,306萬元，全部為上級專項資金結(jié)轉(zhuǎn)。

（二）政府性基金預算

全縣政府性基金預算收入9,847萬元，為年初預算的31.6%，比上年決算數(shù)減少40,419萬元，下降80.4%。全縣政府性基金預算支出53,499萬元，為年初預算的288.6%，比上年決算數(shù)增加6,910萬元，增長14.8%。

全縣政府性基金預算平衡情況是：政府性基金預算收入9,847萬元，政府性基金補助收入2,621萬元，上年結(jié)余收入1,079萬元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入46,420萬元，收入總計59,967萬元。政府性基金預算支出53,499萬元，調(diào)出資金2,000萬元，上解支出611萬元，地方政府專項債務還本支出2,120萬元，支出總計58,230萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)1,737萬元，主要是部分上級專款需結(jié)轉(zhuǎn)下年按規(guī)定用途使用。

（三）國有資本經(jīng)營預算

全縣國有資本經(jīng)營預算收入9萬元，為年初預算的47.4%，比上年決算數(shù)減少39萬元，下降81.3%。國有資本經(jīng)營預算支出6萬元，比上年決算數(shù)減少1萬元，下降14.3%。

國有資本經(jīng)營預算平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入9萬元，轉(zhuǎn)移性收入6萬元，收入總計15萬元。國有資本經(jīng)營預算支出6萬元，調(diào)出資金9萬元，支出總計15萬元。收支相抵，結(jié)余為零。

（四）社會保險基金預算

社會保險基金預算收入34,909萬元，為年初預算的110.3%，比上年決算數(shù)增加6,472萬元，增長22.8%，其中：保險費收入25,317萬元，利息收入548萬元，財政補貼收入6,254萬元，其他收入15萬元，轉(zhuǎn)移收入2,775萬元。上年結(jié)余29,925萬元，上級補助收入9,151萬元，收入合計73,985萬元。

社會保險基金支出27,764萬元，為年初預算的98.9%，比上年決算數(shù)增加1,065萬元，增長4%，其中：社會保險待遇支出27,435萬元，其他支出234萬元，轉(zhuǎn)移支出95萬元。上解上級支出9,909萬元，支出合計37,673萬元。本年收支結(jié)余6,387萬元，年末滾存結(jié)余36,312萬元。

（五）預備費預算及使用情況

2022年，年初預算預備費300萬元，實際動支預備費300萬元，主要用于應對自然災害等突發(fā)事件支出。其中：用于縣公安局、縣疾控中心及縣工業(yè)信息化商務科學技術(shù)局開展新冠肺炎疫情防控支出188.77萬元；縣人武部民兵對口支援孟連縣疫情防控任務支出111.23萬元。

以上收支數(shù)據(jù)均為12月31日快報數(shù)，待省、州決算審核批復后，相關(guān)數(shù)據(jù)若有變化，屆時再向縣人大常委會進行專題報告。

二、2022年財政主要工作

（一）落實積極的財政政策，推動經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。一是不折不扣落實減稅降費政策，用“真金白銀”為市場主體紓困解難。全面落實更大規(guī)模的減稅降費政策，持續(xù)鞏固和拓展減稅降費成效，通過以“減”促“增”、以“緩”助“急”，激發(fā)市場主體的內(nèi)生動力，全年累計退、減、降、緩稅費達31,897萬元。二是堅持生命至上，強化疫情防控常態(tài)化資金保障。投入1,171萬元保障疫情防控常態(tài)化物資儲備、開展疫苗接種和核酸檢測，有力保障中共元謀縣委、元謀縣人民政府科學精準抓好疫情防控工作，堅決果斷處置突發(fā)疫情，切實保障人民群眾的身體健康和生命安全。三是落實資金直達機制。全面落實財政資金直達工作機制支持惠企利民政策，依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)建立資金分配、撥付、監(jiān)控三位一體的直達機制，對全縣直達資金62,323萬元、參照直達資金1,176萬元“一竿子插到底”，切實發(fā)揮直達資金惠企利民效益。四是培育壯大市場主體，助力企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。安排支持中小企業(yè)發(fā)展、商貿(mào)流通、升規(guī)達限企業(yè)補助資金1,085萬元，保障創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金534萬元，搭建銀企合作平臺，組織召開政銀企座談會，金融機構(gòu)更好服務實體經(jīng)濟發(fā)展。五是加強稅收征管續(xù)量增源，收入增幅位居全州前列。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)平臺優(yōu)勢，強化對基礎(chǔ)稅源、可持續(xù)稅源征管工作，確保代征稅款及時足額入庫。在認真落實減稅降費政策的同時，緊盯重點項目、重點稅源征繳工作，2022年3月烏東德水電站首次實現(xiàn)稅費入庫，光伏產(chǎn)業(yè)項目稅收成為全年重點稅源支撐，充分挖掘新增稅源彌補政策性減稅形成的減量，全縣一般公共預算收入增幅排名全州第二位。六是用好用活專項債券，發(fā)揮專項債券穩(wěn)投資、促發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)的積極作用。爭取地方政府專項債券項目4個，資金44,300萬元，保障縣職業(yè)高級中學產(chǎn)教融合示范教學基地、工業(yè)園區(qū)金雷片區(qū)（一期）標準廠房、河尾水庫清淤增效工程、AGV智慧停車場建設(shè)等重點項目順利推進。七是強化財力統(tǒng)籌，兜牢兜實“三保”底線。嚴格落實“三保”預算編制、預算審核和執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控的工作要求，全年“三保”支出113,208萬元，保障人員工資及時發(fā)放，機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、基本民生足額兌現(xiàn)，縣級“三保”主體責任有效落實。

（二）加大民生領(lǐng)域保障力度，推動社會事業(yè)全面進步。堅持和踐行人民至上理念，把為民造福作為財政工作的出發(fā)點和奮斗目標，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷提高財政支出的公共性、普惠性，全年民生支出165,151萬元，占一般公共預算支出比重達81.1%。一是持續(xù)加大教育投入。安排教育支出42,194萬元，用于城鄉(xiāng)義務教育營養(yǎng)改善計劃、高中改善辦學條件和聯(lián)合辦學等項目，資助幼兒園、小學、初中、高中、職高家庭經(jīng)濟困難學生完成學業(yè)，鞏固完善義務教育經(jīng)費保障機制改革成果，推進教育均衡發(fā)展。二是持續(xù)兜牢社會保障底線。安排社會保障和就業(yè)支出33,842萬元，用于保障城鄉(xiāng)困難群眾最低生活補助、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、殘疾人兩項補貼、優(yōu)撫對象撫恤等支出，落實職業(yè)技能培訓、創(chuàng)業(yè)培訓、創(chuàng)業(yè)擔保貸款等就業(yè)政策，社會保障水平持續(xù)提升，有力地保障了困難人群正常生活需要，促進了城鄉(xiāng)就業(yè)和再就業(yè)，為確保社會和諧穩(wěn)定奠定了堅實的基礎(chǔ)。三是持續(xù)推動醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。安排衛(wèi)生健康支出22,954萬元，用于支持愛國衛(wèi)生7個專項行動、重大疫情防控救治體系建設(shè)、公立醫(yī)院綜合改革和醫(yī)療服務能力提升、促進基本公共衛(wèi)生服務均等化等項目建設(shè)，鞏固城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障體系，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險待遇得到有效保障。四是持續(xù)支持文化體育事業(yè)。安排文化體育與傳媒支出3,099萬元，用于推進公共文化服務體系建設(shè)，落實“兩館”免費開放各項政策，加大對優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、文物遺址保護工作的支持力度，長征國家文化公園元謀龍街渡建設(shè)項目順利推進。五是持續(xù)推動生態(tài)文明建設(shè)。安排節(jié)能環(huán)保支出2,979萬元，統(tǒng)籌山水林田湖草沙系統(tǒng)治理，保障完善退耕還林政策、天然林管護、龍川江縣城區(qū)段水環(huán)境綜合治理等項目支出，增強生態(tài)保護意識促進綠色發(fā)展。六是加大公共公益基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出3,875萬元，支持美麗縣城建設(shè)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；安排交通運輸支出7,584萬元，用于支持自然村通村公路硬化建設(shè)、農(nóng)村公路網(wǎng)改善工程、國道及省道安全生命防護工程等項目建設(shè)；安排住房保障支出6,894萬元，用于農(nóng)村危房改造、保障性住房維護、老舊小區(qū)提升改造等項目支出，助推縣城空間發(fā)展，大幅提升人居環(huán)境和營商環(huán)境，努力提升基本公共服務均等化水平，讓人民群眾切身感受到黨和政府的溫暖，共享改革發(fā)展成果。

（三）鞏固拓展脫貧攻堅成果，全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略推進。支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，不斷加大鄉(xiāng)村振興資金投入，統(tǒng)籌安排農(nóng)林水支出43,253萬元，為全縣鞏固脫貧成果與鄉(xiāng)村振興提供有力的資金保障，全年安排農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目資金13,961萬元，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項目資金4,563萬元，扶持壯大村集體經(jīng)濟資金1,804萬元，農(nóng)村廁所改造資金597萬元，扶貧小額信貸資金449萬元，鄉(xiāng)村公益性崗位項目資金267萬元，雨露計劃職業(yè)教育補助資金79萬元。持續(xù)加大強農(nóng)惠農(nóng)投入，農(nóng)民人均轉(zhuǎn)移性收入不斷提高，兌付農(nóng)業(yè)耕地地力保護和實際種糧農(nóng)民一次性補貼2,439萬元、森林生態(tài)效益補償資金1,271萬元、農(nóng)機具購置補貼1,013萬元、草原生態(tài)保護補助獎勵資金339萬元、退耕還林森林撫育費117萬元，脫貧對象收入水平大幅提高，生產(chǎn)生活環(huán)境進一步改善。

（四）抓好風險防控，牢守不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。堅持底線思維和問題導向，有效統(tǒng)籌各類財政資源，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。一是堅持底線思維，強化組織領(lǐng)導和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。將防范政府性債務風險擺在當前最突出的位置，堅持“量力而行、風險可控”，扎實有效開展債務化解工作，切實做到“守土有責、守土負責、各負其責”，共籌集資金18,484萬元按時足額償還政府債務本息。二是嚴控債務增量，有效化解隱性債務風險。嚴格控制基本建設(shè)項目投資，堅決杜絕超預算投資形成新增債務，最大限度壓縮一般性支出，調(diào)減年初預算非民生類專項支出，盤活存量資金用于化解隱性債務風險，全年化解隱性債務50,530萬元。三是積極開展債務緩釋工作，緩解年度償債壓力。加大與金融機構(gòu)、上級財政部門的溝通對接力度，積極爭取金融機構(gòu)及省州財政部門的支持，按照市場化原則進行風險緩釋，緩釋到期債務3,000萬元，進一步優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，緩解年度償債壓力。四是金融風險防控化解有力。常態(tài)化開展防范非法集資宣傳和P2P網(wǎng)貸風險處置工作，深入開展涉非涉穩(wěn)、打擊整治養(yǎng)老詐騙專項行動等專項排查工作，凈化地方金融環(huán)境，維護良好的金融市場秩序。金融監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行機構(gòu)不良貸款率等重要指標，發(fā)現(xiàn)風險苗頭，及時預警、研判，確保金融機構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。

（五）深化財政改革，持續(xù)提升財政治理效能。一是全面推進預算管理一體化改革。按照省州統(tǒng)一部署，積極推進預算管理一體化改革，建立起“橫向到邊、縱向到底”的預算管理一體化系統(tǒng)，動態(tài)反映財政預算執(zhí)行全過程，實現(xiàn)資金從預算安排源頭到使用末端全過程監(jiān)控，進一步提升財政管理水平和服務效率。二是打破預算固化格局，零基預算改革取得新進展。大力調(diào)整優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)，做到財政資金“能進能出”，壓減無效低效支出，強化各類資金的統(tǒng)籌使用力度，集中保障重點剛性支出，加強全口徑預算管理，預算做到財力統(tǒng)籌考慮、項目統(tǒng)籌保障、管理統(tǒng)籌推進。三是穩(wěn)步推進預算績效管理工作。完善績效管理制度建設(shè)，將績效管理深度嵌入年度預算管理中，強化跟蹤問效，委托第三方機構(gòu)對部分單位開展2021年度部門整體支出和項目支出績效評價，對2023年預算編報的所有項目支出績效目標進行輔導審核，引導各預算單位科學合理設(shè)置績效目標，規(guī)范、科學、高效的預算績效一體化管理體系逐步建立。四是國有企業(yè)改革穩(wěn)步推進。圍繞國企資源資產(chǎn)整合配置、投融資、薪酬管理體系、企業(yè)人才隊伍等重難點核心問題，制定出臺“一方案四辦法”，實現(xiàn)了國企改革有制可依、有規(guī)可守、有序可循，有力推動國企改革工作規(guī)范有序開展，扎實邁出元謀縣國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展新步伐。五是預決算公開更加規(guī)范透明。嚴格落實預決算公開制度，除涉密事項外，全縣115家預算單位的預決算情況全部向社會公開，做到公開格式統(tǒng)一、公開時間統(tǒng)一、公開形式統(tǒng)一，自覺接受社會監(jiān)督。六是財政管理水平進一步提升。政府綜合財務報告編制和國庫集中支付管理逐漸規(guī)范，財政部門“放管服”改革深入推進，政府采購制度改革取得實效，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，深入開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆樱哟蟆耙豢ㄍā薄叭苯?jīng)費等問題整飭力度，財政管理水平進一步提升。

各位代表，過去的一年，我們堅持以人民為中心的發(fā)展理念，堅持與時俱進、守正創(chuàng)新，牢固樹立改革創(chuàng)新思維，用改革的辦法解決發(fā)展中存在的矛盾和問題，持續(xù)完善財政工作理念、工作思路、工作方法，積極應對縣級“三保”保障、收支預算平衡和債務風險防控三大挑戰(zhàn)，確保各項目標任務的順利完成，推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展。以上這些成績的取得得益于縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導，得益于縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導，得益于全縣各級各部門的密切配合和艱苦努力。在充分肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，全縣財政改革發(fā)展工作還面臨一些不容忽視的困難和挑戰(zhàn)：一是高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，財政稅源結(jié)構(gòu)單一，財政收入質(zhì)量不高，縣級財政收支矛盾極為突出，緊平衡、硬平衡成常態(tài)。二是債務負擔重，防范和化解債務風險壓力大，統(tǒng)籌發(fā)展和安全成為急需解決的問題。三是預算管理水平有待提高，一些領(lǐng)域支出固化現(xiàn)象依然存在，績效管理還不夠健全，結(jié)果運用還需進一步強化。我們將堅持問題導向、目標導向、結(jié)果導向，積極采取有效措施認真加以解決。

三、2023年財政預算草案

2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年，抓好各項財政工作使命光榮、責任重大，財稅部門將堅持把學習黨的二十大精神與習近平總書記對財政工作重要指示精神結(jié)合起來，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，堅持系統(tǒng)觀念、守正創(chuàng)新，繼續(xù)落實積極的財政政策，扎實做好預算管理和財政各項工作。

預算編制的指導思想。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面學習貫徹落實黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記考察云南重要講話精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，認真落實省委十一屆三次全會、州委十屆四次全會、縣委十四屆五次全會精神，立足新發(fā)展階段，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動服務和融入新發(fā)展格局，重點做好穩(wěn)增長、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，按照健全現(xiàn)代預算制度的要求，貫徹落實《中華人民共和國預算法》及《預算法實施條例》，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化預算約束和績效管理，堅持黨政機關(guān)過緊日子，大力壓減非剛性非重點支出，有效盤活存量資金，有序化解地方政府債務風險，在“財源培植、收入征管、向上爭取、協(xié)調(diào)保障、精細管理、資金監(jiān)管、績效評價”方面全面提升財政管理能力和服務水平，確保2023年財政收支實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。

按照上述指導思想，在綜合考慮財政承載能力和加快全縣經(jīng)濟社會發(fā)展客觀需要的基礎(chǔ)上，建議2023年全縣一般公共預算收入按比上年快報數(shù)增長5%安排，一般公共預算支出按比上年快報數(shù)增長3%安排。

（一）一般公共預算

全縣一般公共預算收入安排51,123萬元，增長5%。其中：稅收收入31,000萬元，非稅收入20,123萬元。一般公共預算支出安排209,859萬元，增長3%。

一般公共預算收支平衡情況是：一般公共預算收入51,123萬元，返還性收入4,611萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入107,979萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入22,792萬元，上年結(jié)余收入4,306萬元，調(diào)入資金19,664萬元，地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入12,535萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,662萬元，收入總計227,672萬元。一般公共預算支出209,859萬元，上解支出4,878萬元，地方政府一般債務還本支出12,935萬元，支出總計227,672萬元。收支相抵平衡。

（二）政府性基金預算

全縣政府性基金預算收入安排35,052萬元，增長256%。政府性基金預算支出安排17,287萬元，下降67.7%。

政府性基金預算收支平衡情況是：政府性基金預算收入35,052萬元，政府性基金補助收入2,700萬元，上年結(jié)余收入1,737萬元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入11,680萬元，收入總計51,169萬元。地方政府性基金預算支出17,287萬元，調(diào)出資金18,991萬元，上解支出811萬元，地方政府專項債務還本支出14,080萬元，支出總計51,169萬元。收支相抵平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預算

全縣國有資本經(jīng)營預算收入安排3萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降66.7%。國有資本經(jīng)營預算支出安排8萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長33.3%。

國有資本經(jīng)營預算收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入3萬元，上級轉(zhuǎn)移性補助收入8萬元，收入總計11萬元。國有資本經(jīng)營預算支出8萬元，調(diào)出資金3萬元，支出總計11萬元。收支相抵平衡。

（四）社會保險基金預算

全縣社會保險基金收入安排35,353萬元，比上年決算數(shù)增長1.3%，其中：保險費收入27,083萬元，利息收入518萬元，財政補貼收入6,853萬元，委托投資收益330萬元，其他收入8萬元，轉(zhuǎn)移收入561萬元。上年結(jié)余36,312萬元，上級補助收入9,528萬元，收入合計81,193萬元。

社會保險基金支出30,457萬元，比上年決算數(shù)增長9.7%，其中：社會保險待遇支出30,378萬元，其他支出23萬元，轉(zhuǎn)移支出56萬元。上解上級支出10,299萬元，支出合計40,756萬元。當年收支結(jié)余4,125萬元，年末滾存結(jié)余40,437萬元。

（五）全縣2023年“三保”預算情況

為全面落實“三保”主體責任，切實兜住“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”底線，確保基本民生足額保障，全縣機關(guān)事業(yè)單位人員工資正常發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)省州相關(guān)文件精神，2023年縣級“三保”預算安排情況如下：

經(jīng)測算，全縣“三保”支出需求為113,093萬元，其中：保基本民生30,882萬元、保工資79,447萬元、保運轉(zhuǎn)2,764萬元。以上“三保”支出需求已全部列入縣級財政預算，縣級“三保”可用財力能足額保障全縣“三保”支出需求。

四、2023年財政重點工作和主要措施

（一）深入貫徹落實黨的二十大精神，增強重大決策部署財力保障。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，忠誠擁護“兩個確立”，堅決做到“兩個維護”，把講政治從外部要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)在主動，把貫徹落實黨的二十大精神轉(zhuǎn)化為推動財政工作提質(zhì)增效的內(nèi)在動力，主動適應新時代財政工作發(fā)展要求，發(fā)揮積極的財政政策。一是嚴明黨的政治紀律和政治規(guī)矩，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，采取有效舉措，確保黨中央和省、州、縣黨委政府的決策部署落地落實，切實增強財政的保障能力。二是把握好現(xiàn)代化的內(nèi)涵和要求，對標提升財政治理能力現(xiàn)代化各項要求，在加大財源培植、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、加強“三保”保障、深化國企改革、守牢風險底線上下功夫，以實干精神奮進新征程，做到科學理財，依法理財。

（二）狠抓收入征管和稅源培植，壯大財政綜合實力。

持續(xù)強化收入征管和稅源培植，抓實抓細向上爭取資金工作，做大做強做優(yōu)財政“蛋糕”，增強財稅發(fā)展后勁。一是強化收入征管，多措并舉抓增收。緊緊圍繞年初確定的收入目標，強化基礎(chǔ)稅源和非稅收入征管，加快基金收入入庫，定期開展收入組織研判，及時破解收入組織過程中的堵點和難題，確保應收盡收，進一步做大地方財政收入規(guī)模。二是積極爭取上級資金支持，有效補充財力缺口。樹立“抓爭取資金也是抓收入”的理念，緊盯政策導向，加強項目庫建設(shè)，強化項目包裝，積極爭取中央預算內(nèi)投資和專項債券資金支持，促進項目投資拉動經(jīng)濟增長。三是統(tǒng)籌資源促發(fā)展，增強財稅發(fā)展后勁。通過預算安排、盤活存量、整合專項、招商引資、國有企業(yè)與引入企業(yè)合作經(jīng)營等方式，解決傳統(tǒng)財政資金投入方式單一，縣級財政保障能力薄弱的問題，全力支持高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和綠色食品制造業(yè)再上新臺階，支持國家農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)、國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、國家級制種大縣建設(shè)，推動綠色能源與綠色制造融合發(fā)展，推進文化旅游綠色康養(yǎng)與服務業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，增強財源建設(shè)可持續(xù)能力，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展與財政增收互促互惠。

（三）堅持以人民為中心，不斷提高人民生活品質(zhì)。持續(xù)加大財政民生投入，全力做好普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，增進民生福祉。一是保障衛(wèi)生健康投入。持續(xù)支持提升縣級醫(yī)院綜合能力和基層醫(yī)療衛(wèi)生服務能力，推動基本公共衛(wèi)生服務體系建設(shè)，完善常態(tài)化疫情防控資金投入，科學做好新型冠狀病毒感染調(diào)整為“乙類乙管”后各項防控措施，支持重大疫情防控救治體系和應急能力建設(shè)，切實保障人民群眾身體健康和生命安全。二是支持教育優(yōu)先發(fā)展。持續(xù)加大財政對教育的投入，支持學前教育提質(zhì)增效，落實城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制，優(yōu)化義務教育資源配置，改善辦學條件，推進職業(yè)教育良性發(fā)展，支持實施優(yōu)質(zhì)生源考核激勵辦法和元謀一中合作辦學，進一步提高全縣教育水平。三是支持健全社會保障體系。兜牢兜實基本民生底線，堅持全覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的方針，穩(wěn)步提高社保基金統(tǒng)籌層次，完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，保障低收入群體和困難群眾基本生活水平，城鄉(xiāng)低保、特困人員救助供養(yǎng)、殘疾人兩項補貼等社保項目實現(xiàn)應保盡保。四是支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)。保障創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息投入，加大重點群體就業(yè)投入力度，提升高校畢業(yè)生、脫貧勞動力等重點群體就業(yè)服務精準性。五是統(tǒng)籌資金支持鄉(xiāng)村振興。落實“四個不摘”要求，保持財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金規(guī)模，發(fā)揮財政資金的聚合效應，確保農(nóng)林水支出在上年基礎(chǔ)上只增不減，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，扎實推進宜居宜業(yè)鄉(xiāng)村建設(shè)，提升鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)化程度和鄉(xiāng)村治理水平，促進農(nóng)民群眾穩(wěn)步增收。

（四）統(tǒng)籌發(fā)展和安全，筑牢安全發(fā)展屏障。堅持把安全發(fā)展貫穿經(jīng)濟社會發(fā)展各領(lǐng)域和全過程，牢守安全底線，全力以赴防風險。一是堅決兜牢“三保”底線。以“保基本、促發(fā)展、防風險”為主線，以兜牢兜實“三保”底線為基本點，全面落實“三保”主體責任，堅持“三保”預算編制、執(zhí)行和庫款保障第一順序原則，定期分析研判保障情況，對潛在的風險及時采取應對措施妥善解決，切實保障人員工資按時發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、基本民生及時足額兌付。二是堅決守住債務風險底線。牢固樹立底線思維，堅決遏制新增隱性債務，積極穩(wěn)妥化解存量債務，堅持分類施策，運用多種合規(guī)手段，化解債務風險。落實“三個強制要求”，提前謀劃償債資金來源，足額將政府債務到期本息納入預算，全力抓實隱性債務化解，多渠道籌集資金償還2023年到期隱性債務，堅持政策導向，用好前門政策，積極爭取建制縣隱性債務化解試點緩釋債務風險，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務風險的底線。三是有效防范化解金融風險。縣處非領(lǐng)導小組成員單位及P2P網(wǎng)貸風險應對工作領(lǐng)導小組成員單位認真履行本行業(yè)本領(lǐng)域風險防控責任，加大涉嫌非法集資信息、廣告資訊等排查清理力度，強化前瞻研判和預警預防，做到快速反應、打早打小，將風險遏制在萌芽狀態(tài)，化解在早期階段，努力化解存量、堅決遏制增量，穩(wěn)步化解金融風險。

（五）全面深化財政體制改革，推動財政工作提質(zhì)增效。

著力構(gòu)建完善綜合統(tǒng)籌、規(guī)范透明、約束有力、講求績效、持續(xù)安全的現(xiàn)代預算制度。一是嚴格預算約束。認真貫徹落實《中華人民共和國預算法》及《預算法實施條例》，嚴格執(zhí)行人大批準的預算，堅持先有預算后有支出，嚴禁超預算、無預算支出，除應急救災外，嚴控預算追加事項，執(zhí)行中不自行出臺增支政策，確需新增支出的，通過部門預算現(xiàn)有資金調(diào)劑解決。二是推進支出標準化。全面推進預算管理一體化，完善基本支出標準，加快項目支出標準建設(shè)，健全預算執(zhí)行管理體系，嚴格預算控制、核算、決算，完整反映預算資金流向和預算項目全生命周期情況，實現(xiàn)一體化系統(tǒng)在財政部門和預算單位全面運行。三是建設(shè)節(jié)約型財政。樹牢過“緊日子”思想，大幅壓減部門非剛性、非重點支出，嚴控行政運行成本，強化“三公”經(jīng)費管理，嚴禁違規(guī)修建樓堂館所。四是深化預算績效管理。擴大重點績效評價范圍，提高績效評價質(zhì)量。推進部門和單位整體支出績效評價，用好績效評價結(jié)果，形成評價、反饋、整改、提升良性循環(huán)，全面提升預算績效管理水平。五是加大財政資金監(jiān)管力度。強化對預算執(zhí)行、民生政策落實、重點項目建設(shè)、預決算信息公開等領(lǐng)域的監(jiān)督檢查，維護財政經(jīng)濟運行秩序，落實預算單位資金管理主體責任，加強行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)，著力提高財政資金管理水平和使用效益。六是全力推進國企改革。實施新一輪國企改革發(fā)展三年行動計劃，加快存量資產(chǎn)盤活和特許經(jīng)營權(quán)整合力度，健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加快市場化選聘職業(yè)經(jīng)理人，加大黨政機關(guān)與國有企業(yè)之間人才流動，選優(yōu)配強國企管理班子，完善國有企業(yè)管理與激勵機制，切實解決國企管理層總量不足、人才結(jié)構(gòu)不合理等問題。七是自覺接受預算審查監(jiān)督。自覺接受人大監(jiān)督與政協(xié)、審計等監(jiān)督。嚴格貫徹《云南省預算審查監(jiān)督條例》，深入推進預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展改革工作。認真聽取吸納人大代表和社會各界的意見建議，提高支出預算和政策的科學性有效性。配合做好預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，加強審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，積極回應人大代表、政協(xié)委員和人民群眾關(guān)切，認真做好解釋說明工作。

各位代表，做好2023年財政工作任務艱巨、責任重大。我們將在縣委、縣人民政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，在縣級各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的支持配合下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，按照十八屆人民代表大會第二次會議的有關(guān)決議要求，勇于擔當、真抓實干，改革創(chuàng)新、攻堅克難，努力完成財政改革發(fā)展各項任務，為奮力開創(chuàng)新時代元謀社會主義現(xiàn)代化建設(shè)新局面而努力奮斗。

以上報告，請予審查。

名詞解釋

一般債務：為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預算收入償還的政府債務，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務資金納入一般公共預算管理。

專項債務：為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€的政府債務，由地方政府發(fā)行專項債券融資，債務資金納入政府性基金預算管理。

零基預算：是指不以歷史期經(jīng)濟活動及其預算為基礎(chǔ)，以零為起點，從實際需要出發(fā)分析預算期經(jīng)濟活動的合理性,經(jīng)綜合平衡，形成預算的預算編制方法。

直達資金：根據(jù)黨中央、國務院將新增的財政資金直達市縣基層、直接惠企利民工作部署，財政部研究建立“ 中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達”的特殊轉(zhuǎn)移支付機制。“中央切塊”指中央按照有關(guān)的因素分配到省。“省級細化”指省級按照直達基層的要求提出細化分配到市縣的方案。省級財政當“過路財神”的要求，省級無截留，確保資金下沉，點對點到達基層。“備案同意”指省級財政要將分配到基層或者直達基層的方案報財政部備案同意。“快速直達”指備案同意后，限時讓省級部門將資金下達基層，使直達資金盡早發(fā)揮資金作用。

“三公”經(jīng)費：因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

預算績效管理：在預算管理中融入績效理念，將績效目標設(shè)定、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果應用納入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預算的經(jīng)濟、社會效益為目的的管理活動。預算績效管理是一種以資金使用效果為導向的預算管理模式,要求政府部門不斷提升服務水平和質(zhì)量,有效提高財政資金使用效益,并成為實施行政問責制和加強政府效能建設(shè)的重要抓手,是政府績效管理的重要組成部分。

債務管理“三個強制的要求”：一是通過盤活債務項目資產(chǎn)和保障房、土地等資源，多方統(tǒng)籌償債資金必須強制進行償債；二是在“三保”財力保障之后的其他收入，必須強制要求按比例建立政府年度償債準備金，做好債務風險應急處置工作；三是制定的償債清單中的措施必須強制落實，不得將資金用于償債以外的支出。

國有企業(yè)改革“一方案四辦法”：在推進國企改革過程中，制定了《元謀縣深化國有企業(yè)改革方案》、《元謀縣縣屬國有企業(yè)領(lǐng)導人員管理辦法（試行）》、《元謀縣縣屬國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法（試行）》、《元謀縣縣屬國有企業(yè)領(lǐng)導班子和領(lǐng)導人員綜合考核評價辦法（試行）》、《元謀縣縣屬國有企業(yè)領(lǐng)導人員薪酬管理辦法（試行）》。

監(jiān)督索引號53232802500010111