監(jiān)督索引號53232803100011000

2023年9月24日在縣第十八屆人大常委會第十一次會議上

元謀縣財政局

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告元謀縣2022年財政決算情況，此報告已經(jīng)十八屆縣人民政府第31次常務會議討論通過，請予審查。

我縣與州財政的年終結(jié)算，經(jīng)《楚雄州財政局關(guān)于2022年州財政與各縣市財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（楚財預〔2023〕54號）于2023年8月29日正式批復。根據(jù)縣第十八屆人民代表大會第二次會議報告中“以上收支數(shù)據(jù)均為12月31日快報數(shù)，待省、州決算審核批復后，相關(guān)數(shù)據(jù)若有變化，屆時再向元謀縣人民代表大會常務委員會進行專題報告”的要求，現(xiàn)將我縣2022年地方財政決算情況報告如下。

一、2022年財政決算情況

（一）一般公共預算情況

1.收入情況。與州財政結(jié)算后，全縣一般公共預算收入總計231,965萬元，比原報告數(shù)230,735萬元增加1,230萬元。具體構(gòu)成是：

（1）一般公共預算收入48,689萬元。

（2）轉(zhuǎn)移性收入168,061萬元，比原報告數(shù)166,831萬元增加1,230萬元，變化的原因是返還性收入增加1,230萬元，結(jié)算環(huán)節(jié)清算下達省級分享的“四稅”超基數(shù)返還補助資金1,230萬元。

（3）上年結(jié)余收入2,538萬元。

（4）調(diào)入資金2,778萬元。

（5）債務轉(zhuǎn)貸收入9,820萬元。

（6）動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金79萬元。

2.支出情況。與州財政結(jié)算后，全縣一般公共預算支出總計231,965萬元，比原報告數(shù)230,735萬元增加1,230萬元。具體構(gòu)成是：

（1）一般公共預算支出203,737萬元。

（2）上解上級支出7,543萬元，比原報告數(shù)6,859萬元增加684萬元。變化的原因是結(jié)算環(huán)節(jié)縣市生態(tài)環(huán)境局上解增加48萬元，清算第六批支持基層落實減稅降費和重點民生轉(zhuǎn)移支付資金及階段性財力補助資金增加636萬元。

（3）安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,662萬元。

（4）地方政府一般債券還本支出11,171萬元。

（5）年終結(jié)轉(zhuǎn)4,852萬元，比原報告數(shù)4,306萬元增加546萬元。

（二）政府性基金預算情況

1.收入情況。與州財政結(jié)算后，全縣政府性基金預算收入總計60,867萬元，比原報告數(shù)59,967萬元增加900萬元。具體構(gòu)成是：

（1）政府性基金收入9,847萬元。

（2）政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入3,521萬元，比原報告數(shù)2,621萬元增加900萬元。變化的原因是2022年度土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出省級統(tǒng)籌部分補助資金清算增加900萬元（用于2022年度高標準農(nóng)田建設）。

（3）地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入46,420萬元。

（4）上年結(jié)余收入1,079萬元。

2.支出情況。與州財政結(jié)算后，全縣政府性基金預算支出總計60,867萬元，比原報告數(shù)59,967萬元增加900萬元。具體構(gòu)成是：

（1）政府性基金預算支出53,499萬元。

（2）上解上級支出705萬元，比原報告數(shù)611萬元增加94萬元。變化的原因是2022年度土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出省級統(tǒng)籌上解資金增加94萬元。

（3）調(diào)出資金2,000萬元。

（4）地方政府專項債務還本支出2,120萬元。

（5）年終結(jié)余2,543萬元，比原報告數(shù)1,737萬元增加806萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。

（三）社會保險基金預算情況

1.收入情況。全縣社會保險基金收入44,092萬元，比原報告數(shù)44,060萬元增加32萬元。具體構(gòu)成是：

（1）保險費收入25,317萬元。

（2）財政補貼收入6,254萬元。

（3）利息收入548萬元。

（4）其他收入15萬元。

（5）轉(zhuǎn)移收入2,775萬元。

（6）委托投資收益31萬元，原報告中委托投資收益為0，增加31萬元。變化原因是原報告數(shù)取用社保基金12月快報數(shù)，與州結(jié)算后增加31萬元。

（7）上級補助收入9,152萬元，原報告中上級補助收入為9,151萬元，增加1萬元。變化的原因是四舍五入增加1萬元。

2.支出情況。全縣社會保險基金支出37,674萬元，比原報告數(shù)37,673萬元增加1萬元。具體構(gòu)成是：

（1）社會保險待遇支出27,435萬元。

（2）其他支出234萬元。

（3）轉(zhuǎn)移支出95萬元。

（4）上解上級支出9,910萬元。

3.滾存結(jié)余情況。全縣社會保險基金當年收支結(jié)余6,418萬元，比原報告數(shù)6,387萬元增加31萬元。年末滾存結(jié)余36,343萬元，比原報告數(shù)36,312萬元增加31萬元，增加原因是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金委托投資收益增加31萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算情況

1.收入情況。全縣國有資本經(jīng)營預算收入總計15萬元，與原報告數(shù)無變化，具體構(gòu)成是：

（1）國有資本經(jīng)營預算收入9萬元。

（2）國有資本經(jīng)營預算上級補助收入6萬元。

2.支出情況。全縣國有資本經(jīng)營預算支出總計15萬元，與原報告數(shù)無變化，具體構(gòu)成是：

（1）國有資本經(jīng)營預算支出6萬元。

（2）國有資本經(jīng)營預算調(diào)出資金9萬元。

二、其他報告事項

（一）審計查出問題及整改情況

縣審計局對2022年縣級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況決算草案編制情況進行了審計，并出具了《2022年縣級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況決算草案編制情況審計報告》（元審財政報〔2023〕9號）。審計提出預備費預算及動用不符合規(guī)定，“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年增加等問題。針對審計反饋問題，縣財政局全面分析問題成因，積極推進整改工作，一是由于縣級可用財力不足，在保障縣級“三保”、償債資金支出以及全縣發(fā)展重點支出需求后，已無財力足額預算預備費，同時在動用預備費過程中，由于預算管理工作經(jīng)驗的不足和工作的緊急性，導致預備費動用未按程序制定動用方案。二是由于全縣公務用車大多年限較長，部分車輛老化嚴重，維修頻率高，油耗較高，車輛維修維護費逐年增加，同時2022年縣機關(guān)事務服務中心、縣交通警察大隊等10家單位，因公務用車車況較差，已無法滿足日常工作需要，經(jīng)審批購置車輛16輛，比2021年車輛購置數(shù)增加14輛，導致公務用車運行維護費和購置經(jīng)費支出比上年增加。在下步的工作中，將加強預算編制和執(zhí)行管理，積極培植財源，規(guī)范非稅收入征繳工作，同時，堅持把過“緊日子”的要求貫徹落實在預算執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)，進一步規(guī)范財政收支行為，加強財政收支績效管理和監(jiān)督，提高財政資金的運行效率和使用效益。

（二）“三保”執(zhí)行情況

2022年全縣“三保”執(zhí)行數(shù)為113,208萬元，兜牢兜實基層“三保”底線，有效保障人員工資及時足額發(fā)放，縣鄉(xiāng)機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，各項基本民生足額兌現(xiàn)，縣級“三保”主體責任得到有效落實。

（三）調(diào)入資金情況

2022年全縣一般公共預算調(diào)入資金2,778萬元，其中：從政府性基金調(diào)入2,000萬元，從國有資本經(jīng)營預算調(diào)入9萬元，從其他資金調(diào)入769萬元（主要是非稅收入專戶歷年統(tǒng)籌的醫(yī)療收入結(jié)余部分）。

（四）債務限額情況

根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于核定2022年地方政府債務限額的通知》（楚財債〔2023〕29號），州級核定我縣2022年地方政府債務限額為211,100萬元，其中：一般債務78,500萬元（內(nèi)債77,338萬元、外債1,162萬元），專項債務132,600萬元。2022年末，全縣政府性債務余額為205,099.96萬元，其中：一般債務為72,599.96萬元，專項債務132,500萬元。

（五）績效評價情況

為進一步強化部門預算績效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平，縣財政局委托第三方中介機構(gòu)于2022年10月至11月，對2021年度部分部門整體支出績效、縣級財政預算安排的部分項目開展績效再評價以及2023年部門預算項目入庫評審及績效目標審核工作。一是開展2021年部門整體支出績效評價和部分重點項目績效評價。選取縣水務局、縣文旅局2個部門開展2021年度部門整體支出績效評價；選取工業(yè)聚集區(qū)小雷宰片區(qū)供排水設施建設項目（專項債券資金安排）、元謀縣人民醫(yī)院分院（一期、二期）建設項目（專項債券資金安排）、龍泉大橋改造工程項目（縣級預算資金安排）等三個重點項目開展績效評價。通過績效評價，縣水務局2021年部門整體績效評價得分90.02分，評價等級為“優(yōu)”；縣文旅局2021年部門整體績效評價得分71.59分，評價等級為“中”。工業(yè)聚集區(qū)小雷宰片區(qū)供排水設施建設項目績效評價得分75.92分，評價等級為“中”；元謀縣人民醫(yī)院分院（一期、二期）建設項目績效評價得分80.51分，評價等級為“良”；龍泉大橋改造工程項目績效評價得分83.5分，評價等級為“良”。二是2023年部門預算項目入庫評審及績效目標審核。為確保全縣各預算單位上報的項目績效目標質(zhì)量，對縣、鄉(xiāng)各預算單位2023年“一上”預算項目開展項目入庫評審，對項目支出績效目標及部門整體支出績效目標進行審核，并對每個單位抽取1-2個重點項目進行現(xiàn)場溝通，指導各預算單位人員掌握績效目標設置的方法和要求，以便于科學合理設置績效目標。通過對2023年預算績效申報審核，增強單位的績效觀念和責任意識，確保“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有應用”，使財政資金得到全面監(jiān)管，財政預算和政策得到有效實施。

主任、各位副主任，各位委員，在中共元謀縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大常委會的監(jiān)督和支持下，2022年的財政決算工作已基本結(jié)束，我們將認真落實本次會議審查意見，進一步提升財政治理能力和支撐保障作用，以更加務實的作風、更加有為的擔當，積極發(fā)揮財政職能作用，切實做好年度財政各項工作，確保各項目標的實現(xiàn)。

以上報告，請予審查。

監(jiān)督索引號53232803100011111