2024年第6號（總第545號）

（2024年12月26日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定，元謀縣審計局于2024年5月對元謀縣2023年度財政預(yù)算執(zhí)行、其他財政收支及決算草案編制情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、審計基本情況

㈠2023年預(yù)算編制和調(diào)整情況。

1.2023年預(yù)算（草案）編制情況。

⑴一般公共預(yù)算收入安排51123萬元（稅收收入31000萬元，非稅收入20123萬元），比上年增長5%，返還性收入4611萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入107979萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入22792萬元，上年結(jié)余收入4306萬元，調(diào)入資金19664萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入12535萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4662萬元，收入總計227672萬元。一般公共預(yù)算支出209859萬元，比上年增長3%，上解支出4878萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出12935萬元，支出總計227672萬元，收支平衡。

⑵地方政府性基金預(yù)算收入安排35052萬元，比上年增長256%，政府性基金補助收入2700萬元，上年結(jié)余收入1737萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11680萬元，收入總計51169萬元。地方政府性基金預(yù)算支出17287萬元，調(diào)出資金18991萬元，上解支出811萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出14080萬元，支出總計51169萬元。收支平衡。

⑶全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排3萬元，上級轉(zhuǎn)移性補助收入8萬元，收入總計11萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排8萬元，調(diào)出資金3萬元，支出總計11萬元。收支平衡。

⑷全縣社會保險基金收入安排35353萬元，比上年決算數(shù)增長1.3%，其中：保險費收入27 083萬元，利息收入518萬元，財政補貼收入6853萬元，委托投資收益330萬元，其他收入8萬元，轉(zhuǎn)移收入561萬元。上年結(jié)余36312萬元，上級補助收入9528萬元，收入合計81193萬元。社會保險基金支出30 457萬元，比上年決算數(shù)增長9.7%，其中：社會保險待遇支出30378萬元，其他支出23萬元，轉(zhuǎn)移支出56萬元。上解上級支出10299萬元，支出合計40756萬元。當(dāng)年收支結(jié)余4125萬元，年末滾存結(jié)余40437萬元。

⑸全年“三保”支出預(yù)算為113093萬元，其中：保工資79447萬元、保運轉(zhuǎn)2764萬元、保基本民生30882萬元。

2.2023年預(yù)算調(diào)整情況。2023年11月30日全縣的財政預(yù)算調(diào)整情況經(jīng)縣人民政府提交縣人大財經(jīng)委員會、縣人大常委會預(yù)算工作委員會審查，批準元謀縣2023年地方財政預(yù)算調(diào)整方案。

㈡2023年度財政預(yù)算執(zhí)行情況。

1.2023年全縣一般公共預(yù)算收入57501萬元，為年初預(yù)算的112.47%，返還性收入3230萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入138936萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入25849萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入69 100萬元，上年結(jié)余收入4852萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4662萬元，基金調(diào)入3214萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入1萬元，收入總計307345萬元。一般公共預(yù)算支出212362萬元，為年初預(yù)算的101.19%；上解支出5105萬元，債務(wù)還本支出69100萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金623萬元，調(diào)出資金3214萬元，支出總計290404萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)16941萬元（上級專項資金結(jié)轉(zhuǎn)）。

⒉全縣政府性基金預(yù)算收入45348萬元，為年初預(yù)算的129.37%，政府性基金補助收入2964萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入74961萬元，上年結(jié)余2543萬元，調(diào)入資金3214萬元，收入總計129030萬元；政府性基金預(yù)算支出100502萬元，為年初預(yù)算的581.37 %，地方政府專項債務(wù)還本支出21161萬元，上解支出1668萬元，調(diào)出資金3214萬元，支出總計126545萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)2485萬元。

⒊全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1萬元，為年初預(yù)算的33.3%，補助收入8萬元，收入總計9萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元，調(diào)出資金1萬元，支出總計9萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余0。

⒋全縣社會保險基金預(yù)算收入36240萬元，增長3.7%，其中：社會保險費收入27282萬元，利息收入628萬元，財政補貼收入6267萬元，委托投資收益322萬元，其他收入620萬元，轉(zhuǎn)移收入1121萬元。上級補助收入9987萬元，上年結(jié)余36343萬元，收入合計82570萬元。社會保險基金支出30825萬元，增長11%，其中：社會保險待遇支出30513萬元，其他支出49萬元，轉(zhuǎn)移支出263萬元。上解上級支出11663萬元，支出合計42488元。本年收支結(jié)余3739萬元，年末滾存結(jié)余40082萬元。

⒌全年“三保”預(yù)算支出108457萬元，為年初預(yù)算95.9%，其中：保基本民生28024萬元，保工資78067萬元，保運轉(zhuǎn)2366萬元。

㈢其他財政（債券）專項資金收支情況。

⒈元謀縣2023年新增專項債券（4個項目）金額56200萬元，財政撥付項目單位資金56200萬元，項目實際支出51446.31萬元。

⒉2023年元謀縣土地出讓金收入30773.73萬元，政府性基金（土地出讓金）預(yù)算本級安排農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出6941.19萬元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出1142.09萬元、農(nóng)村社會事業(yè)支出84.19萬元、農(nóng)業(yè)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境支出7.39萬元，合計支出8174.86萬元，土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的占比分別達到26.56%；2023年中央、省、州下達元謀縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金9400.74萬元，縣級撥付9474.74萬元、其中：中央資金6316.7萬元、省級資金2829.04萬元、州級資金255萬元，縣級（存量）資金安排74萬元。

⒊2023年上級下達元謀縣農(nóng)村危房（農(nóng)房抗震）改造補助資金1065萬元，財政下達預(yù)算單位指標金額1184.4（其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)指標119.4萬元、2023年指標資金1065萬元），涉及戶數(shù)（任務(wù)數(shù)）718戶，實際兌付金額1184.1萬元，未支出（指標）金額0.3萬元。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題

㈠未及時清理消化其他應(yīng)收款，涉及金額3742.42萬元。

㈡欠撥上級專項資金3472.14萬元。

㈢預(yù)算調(diào)整幅度過大、預(yù)算科目調(diào)劑不規(guī)范。

㈣2023年度新增專項債券資金建設(shè)項目1個未開工。

三、整改情況及審計建議

㈠整改情況。元謀縣財政局對審計發(fā)現(xiàn)的問題已制定了整改措施和調(diào)賬處理進行整改。

㈡審計建議。嚴格預(yù)算執(zhí)行管理。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其相關(guān)規(guī)定，強化預(yù)算約束機制和監(jiān)督，細化預(yù)算編制、加強預(yù)算執(zhí)行，推進財政項目支出預(yù)算績效管理，推動財政資金聚力增效。進一步加強財政暫付款項管理，對賬齡長，形成的呆賬、死賬的往來款切實制定計劃進行清理、結(jié)算。