2024年第5號（總第544號）

（2024年9月24日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，我局派出審計組，自2024年5月6日起至6月6日，對元謀縣自然資源局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）單位基本情況

元謀縣自然資源局是縣政府組成部門，屬于縣級財政一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)11個職能股室；下設(shè)縣不動產(chǎn)登記中心、縣土地儲備地產(chǎn)交易管理中心、縣土地開發(fā)復(fù)墾整理中心、縣礦業(yè)權(quán)交易中心、縣自然資源綜合行政執(zhí)法大隊、10鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源所等15個事業(yè)單位，局機關(guān)及所屬事業(yè)單位共核定編制69人，年末實有在職人員56人，其中：行政人員9人、參照公務(wù)員管理事業(yè)人員23人、非參公事業(yè)人員24人，核定車輛編制1輛，實有車輛1輛。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行情況

2023年年初部門預(yù)算收支10 946.86萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中調(diào)整后收支預(yù)算數(shù)為5 298.3萬元。部門決算報表反映收入合計5 298.3萬元，其中財政預(yù)算撥款收入5 271.7萬元。支出合計 8 777.25萬元，其中：基本支出994.14萬元，占11.33%；項目支出7 783.11萬元，占88.67%。

（三）“三公”經(jīng)費、會議費及培訓(xùn)費支出情況

1.“三公”經(jīng)費支出情況。

2023年“三公”經(jīng)費支出3.96萬元，比年初預(yù)算數(shù)4.20萬元減少0.24萬元，比上年4.41萬元減少0.45萬元，同比減少10.18%。其中：公務(wù)用車購置及運行維護1.99萬元，比年初預(yù)算數(shù)2萬元減少0.01萬元，比上年2.89萬元減少0.9萬元，同比減少31.25%；公務(wù)接待費1.97萬元，比年初預(yù)算數(shù)2.2萬元減少0.23萬元，比上年1.52萬元增加0.45萬元，同比增長29.92%。

2.會議費和培訓(xùn)費支出情況。

2023年會議費支出0.53萬元，比年初預(yù)算數(shù)0.6萬元減少0.07萬元，比上年0.54萬元減少0.01萬元，同比減少1.24%；2023年部門預(yù)算未安排培訓(xùn)費，當(dāng)年培訓(xùn)費支出0.04萬元，比上年1.44萬元減少1.4萬元，同比減少97.22%。

（四）國有資產(chǎn)管理情況。

截至2023年12月31日，元謀縣自然資源局的資產(chǎn)總額 13 592.52萬元（流動資產(chǎn)6 979.8萬元、非流動資產(chǎn)6 612.72），較2022年減少28.28%，減少的原因是2023年核銷征地費，其他應(yīng)收款減少；負債總額7 208.88萬元，較2022年減少37.6%，減少的原因是2023年地方性政府債務(wù)化解，長期借款本金歸還；凈資產(chǎn)6 383.63萬元。2023年未發(fā)生資產(chǎn)處置和出租出借。

（五）優(yōu)化營商環(huán)境、減稅降費政策落實情況。

1.優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況。

元謀縣自然資源局認真貫徹落實《楚雄州2022年優(yōu)化營商環(huán)境十大行動方案》等文件中明確的各項工作任務(wù)，通過“一窗受理”，優(yōu)化審批流程，精簡收件材料，壓縮辦理時限，將首次登記、轉(zhuǎn)移登記、變更登記、更正登記、換（補）證辦理時限由5個工作日壓縮為1個工作日，提速率達80%；查封登記、抵押權(quán)注銷登記由1個工作日壓縮為即時當(dāng)場辦結(jié)，辦證耗時大幅度縮減。通過流程的再優(yōu)化，減少了申報材料的數(shù)量，降低了辦證成本。實施“前臺綜合窗口受理，后臺分類審批，統(tǒng)一窗口出件”的辦理模式，大力推行“互聯(lián)網(wǎng)+不動產(chǎn)登記”，通過云南省“一件事一次辦”平臺，實現(xiàn)電表、水表、天然氣表同步過戶；開設(shè)企業(yè)專窗，設(shè)立綠色通道，主動介入、上門服務(wù)；全力保障企業(yè)在辦理不動產(chǎn)首次登記、轉(zhuǎn)移登記、抵押登記中的服務(wù)需求，推動房地產(chǎn)企業(yè)實現(xiàn)“交地及交證”、“交房及交證”；確保“降成本、優(yōu)環(huán)境”工作順利推進。

2.貫徹落實減稅降費政策措施情況。

元謀縣自然資源局認真貫徹落實各項減稅降費政策，對下列情形免征不動產(chǎn)登記費：一是申請辦理變更登記、更正登記（住宅及非住宅類），2023年1月至12月我縣涉及141件，免征1.128萬元；二是對申請辦理車庫、車位、儲藏室不動產(chǎn)登記，單獨發(fā)不動產(chǎn)權(quán)屬證書或登記證明的，不動產(chǎn)登記費由原非住宅類不動產(chǎn)登記每件550元，減按住宅類不動產(chǎn)登記每件80元收取，2023年1月至12月我縣涉及90件，減征4.23萬元。

（六）審計和巡察反饋問題的整改情況。

1.以前年度審計查出問題整改情況。

2022年國家審計署開展云南省2019年至2022年耕地占補平衡相關(guān)資金審計，審計報告反映元謀縣自然資源局的2個問題正在整改；2022年云南省審計廳對李勇同志擔(dān)任中共元謀縣原縣委書記期間履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任情況進行了審計，審計報告反映元謀縣自然資源局的8個問題，其中4個問題已完成整改，4個問題正在整改；2022年楚雄州審計局開展楚雄州龍川江流域生態(tài)環(huán)境保護專項審計調(diào)查，審計報告反映元謀縣自然資源局的2個問題正在整改。

2.縣委巡察反饋意見中涉及財政財務(wù)管理方面問題的整改情況。

十四屆縣委第六輪巡察第二巡察組2023年元謀縣自然資源局黨組反饋意見中涉及落實中央八項規(guī)定及實施細則方面的2個問題已整改。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）代編應(yīng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的征地和拆遷補償經(jīng)費預(yù)算7 775萬元。

（二）貫徹落實“過緊日子”、三公”經(jīng)費只減不增要求不到位。

（三）違規(guī)使用公款長期租用車輛。

（四）建設(shè)項目合同訂立程序不合規(guī)。

（五）已完工地質(zhì)災(zāi)害項目長期未組織驗收，未辦理管護移交手續(xù)。

（六）往來款長期掛賬。

（七）以前年度審計查出問題未完成整改。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，我局已在職權(quán)范圍內(nèi)，按照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進行了處理：1.代編應(yīng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的征地和拆遷補償經(jīng)費預(yù)算7 775萬元的問題。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）的有關(guān)規(guī)定，今后元謀縣自然資源局應(yīng)進一步規(guī)范代編預(yù)算的編列程序，提高部門預(yù)算的精準性和到位率。同時，不得代編已明確由鄉(xiāng)鎮(zhèn)負責(zé)實施的征地和拆遷補償經(jīng)費預(yù)算。2.貫徹落實“過緊日子”、三公”經(jīng)費只減不增要求不到位，元謀縣自然資源局應(yīng)加強支出預(yù)算管理，牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格控制和壓縮部門“三公”經(jīng)費及會議費、培訓(xùn)費支出，有效降低行政成本。3.違規(guī)使用公款長期租用車輛，責(zé)成元謀縣自然資源局加強公務(wù)車管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生。4.建設(shè)項目合同訂立程序不合規(guī)，元謀縣自然資源局今后加強項目招投標管理，嚴格按照規(guī)定履行合同簽訂及履行期限程序，杜絕此類問題的再次發(fā)生。5.已完工地質(zhì)災(zāi)害項目長期未組織驗收，未辦理管護移交手續(xù)，元謀縣自然資源局應(yīng)盡快推進已完工項目的驗收、管護移交等掃尾工作，規(guī)范基建工程財務(wù)核算。6.往來款長期掛賬，元謀縣自然資源局應(yīng)盡快清理往來款掛賬，查明原因，分清責(zé)任，及時清收往來款，并調(diào)整賬務(wù)。7.以前年度審計查出問題未完成整改，元謀縣自然資源局應(yīng)認真研究審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的審計意見，采取有力措施完成審計整改。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，元謀縣自然資源局十分重視，通過發(fā)函等方式與相關(guān)單位催辦、溝通，針對專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，逐項進行整改落實，其中：

（一）代編應(yīng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的征地和拆遷補償經(jīng)費預(yù)算7775萬元，該問題已完成整改。

（二）貫徹落實“過緊日子”、三公”經(jīng)費只減不增要求不到位，該問題已完成整改。

（三）違規(guī)使用公款長期租用車輛，該問題已完成整改。

（四）建設(shè)項目合同訂立程序不合規(guī)，該問題已完成整改。

（五）已完工地質(zhì)災(zāi)害項目長期未組織驗收，未辦理管護移交手續(xù)，該問題部分完成整改。

（六）往來款長期掛賬，該問題部分完成整改。

（七）以前年度審計查出問題未完成整改，該問題正在整改中。

元謀縣自然資源局將對未完成整改的問題認真研究分析，在規(guī)定時限內(nèi)按時按質(zhì)完成整改。