2023年第13號（總第534號）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2023年12月，元謀縣審計局對元謀縣沙河水庫除險加固工程竣工決算審計進行了審計。

一、基本情況及評價

（一）項目建設(shè)概況。

元謀縣沙河水庫位于元謀縣新華鄉(xiāng)大河邊村，水庫距元謀縣新華鄉(xiāng)3.0km，距元謀縣城63公里，屬龍川江支流龍街河。水庫建成于1974年，徑流面積5.94km²。最大壩高19.0m，除險加固后總庫容30.48萬m3，是一座以灌溉為主兼顧防洪的小(2)型水利工程。水庫設(shè)計灌溉面積600畝，同時承擔(dān)著下游1200余人和400余畝農(nóng)田的防洪保護任務(wù)。主要建設(shè)內(nèi)容：同意大壩除險加固方案。同意對壩體、壩體與壩基接觸帶防滲采用充填灌漿，對壩基防滲采用帷幕灌漿;同意右岸拆除重建開裂的防浪墻及路肩，壩頂整形及路面硬化，局部修復(fù)上游砼護坡。壩腳清挖淤堵的排水溝及三角堰，重建壩腳擋墻排水溝，修復(fù)三角堰。同意溢洪道除險加固方案。同意完善襯砌溢洪道泄槽末端及消力池、護坦。消力池長16.0m，寬4m。同意擴修進庫道路1km。

（二）項目立項情況。

初步設(shè)計報告的批復(fù)。2022年5月17日，楚雄州水務(wù)局以《關(guān)于元謀縣沙河水庫除險加固工程初步設(shè)計報告的批復(fù)》（楚水復(fù)〔2022〕23號），審定工程概算總投資173.27萬元，其中：攔河壩工程56.22萬元，溢洪道工程32.97萬元，交通工程5.00萬元，其他建筑工程15.00萬元，機電設(shè)備及安裝工程18.43萬元，臨時工程2.27萬元，獨立費用32.94萬元，基本預(yù)備費8.14萬元，水土保持工程費1.73萬元;環(huán)境保護工程費0.58萬元。資金來源：中央資金。

審計結(jié)果表明，元謀縣水務(wù)局的會計資料和工程結(jié)算資料基本真實的反映了工程財務(wù)狀況及工程建設(shè)情況，但還存在多結(jié)算工程價款等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多計工程結(jié)算價款6 268.02元。

本次審計發(fā)現(xiàn)，在建設(shè)單位送審工程結(jié)算價款1051 994.58元中，因多計工程量的原因，導(dǎo)致多計工程結(jié)算價款6 268.02元。

審計結(jié)果已經(jīng)建設(shè)單位、施工單位簽字認可。

（二）多支付工程價款6 268.02元。

截至審計日，元謀縣沙河水庫除險加固工程應(yīng)支付工程款 1045 726.56元，已支付工程款1051994.58元，多支付工程價款6 268.02元。

（三）應(yīng)繳未繳利息收入21 417.87元。

截至審計日，據(jù)元謀縣水務(wù)局財務(wù)資料反映：元謀縣沙河水庫除險加固工程2022年3月-2023年9月利息收入21 417.87元，利息收入截至審計之日未上繳財政。

（四）擠占項目資金168 555.18元。

根據(jù)財政部《關(guān)于加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理與監(jiān)督的通知》（財基字〔1999〕50號）“二、……在資金撥付中要切實加強監(jiān)督檢查，嚴格防止人為地滯留、擠占、截留、挪用國債專項資金和其他用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的財政性資金。”的規(guī)定元謀縣沙河水庫除險加固工程擠占項目資金168 555.18元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書。

多計工程結(jié)算款6 268.02元的問題要求建設(shè)單位按照審計結(jié)果與施工單位決算。多支付工程價款6 268.02元的問題，要求建設(shè)單位按照審計結(jié)果收回多支付的款項。應(yīng)繳未繳利息收入21 417.87元的問題，要求利息收入截至審計之日未上繳財政。擠占項目資金168 555.18元的問題，責(zé)令元謀縣水務(wù)局積極籌措資金，將擠占的資金168 555.18元歸還原渠道，今后嚴格按照規(guī)定使用專項資金。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

元謀縣沙河水庫除險加固工程審計決定下發(fā)后，元謀縣水務(wù)局已在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行了審計決定。