2023年第6號(hào)（總第527號(hào)）

（2023年11月10日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，元謀縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年2月10日至3月17日，對元謀縣文化和旅游局（以下簡稱“縣文化和旅游局”）2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、縣文化和旅游局基本情況

根據(jù)《中共元謀縣委辦公室元謀縣人民政府辦公室印發(fā)〈元謀縣文化和旅游局職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定〉的通知》(元辦字〔2019〕46號(hào))、《中共元謀縣委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)關(guān)于元謀縣文化和旅游局調(diào)整內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的批復(fù)》（元編發(fā)〔2022〕71號(hào)）、《中共元謀縣委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)印發(fā)〈元謀縣文化市場綜合行政執(zhí)法大隊(duì)機(jī)構(gòu)編制方案〉的通知》(元編發(fā)〔2022〕16號(hào)），縣文化和旅游局是元謀縣人民政府工作部門，為正科級(jí)，局機(jī)關(guān)設(shè)辦公室、計(jì)財(cái)股、產(chǎn)業(yè)發(fā)展股、開發(fā)推廣股、行業(yè)和市場管理股、文化藝術(shù)股、文物博物股7個(gè)股室及元謀縣文化市場綜合行政執(zhí)法大隊(duì)。下屬元謀縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)中心（元謀縣文化藝術(shù)團(tuán)）、元謀縣圖書館、元謀縣文化館、元謀人博物館、元謀縣紅軍長征紀(jì)念館、元謀縣旅游事業(yè)管理站、元謀縣文物管理所（元謀人遺址保護(hù)管理所）7個(gè)事業(yè)單位。2022年末，縣文化和旅游局有人員編制54名（其中：行政編制5名，事業(yè)編制49名），實(shí)有人數(shù)117人（其中：在職人員49人，臨時(shí)聘用人員9人，勞務(wù)派遣人員4人，公益性崗位人員12人，退休人員43人）；有車輛編制1輛，實(shí)有車輛1輛。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未按合同約定提前支付建設(shè)項(xiàng)目工程款587 199.98元。

（二）未按協(xié)議約定延遲收取電費(fèi)40 724元。

（三）虛增“固定資產(chǎn)/專用設(shè)備”33 000元。

（四）未按合同約定提前支付清潔保潔服務(wù)費(fèi)用30 000元。

（五）未按合同約定預(yù)留設(shè)備購置質(zhì)量保證金3 870元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對上述問題，元謀縣審計(jì)局已在職權(quán)范圍內(nèi)，按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行了處理，縣文化和旅游局已按審計(jì)報(bào)告要求進(jìn)行了整改。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，元謀縣審計(jì)局建議：嚴(yán)格執(zhí)行單位簽訂的各種項(xiàng)目合同(協(xié)議)，維護(hù)項(xiàng)目合同(協(xié)議)執(zhí)行的嚴(yán)肅性；強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算管理，確保會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

四、縣文化和旅游局整改情況

對此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣文化和旅游局除虛增“固定資產(chǎn)/專用設(shè)備”33 000元正在整改，其余問題已按照要求整改完畢。