（2021年12月31日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2021年7月，元謀縣審計局對楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）竣工決算進行審計。

一、基本情況及評價

楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）：該項目實施范圍從八格里取水開始，經(jīng)跌水箐、羊街河、上壩箐、中壩、下壩、多石、平地、小高爐、尖刀山、慶樂、鳳凰箐、納烏算、丙巷河（倒虹吸）、止于麻柳隧道洞出口，總長度26.624km。在原有渠道的基礎上根據(jù)地質(zhì)條件及存在問題分別采用不同的方法進行加固、改造、擴建和防滲襯砌處理，對渠系建筑物、渡槽、泄洪涵洞等進行修整、抹面、進出口護砌等處理。工程分別于2018年4月開工，于2020年7月完工，計劃工期12個月，實際工期27個月。

2017年12月15日，元謀縣水務局《關于楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建工程）實施方案的批復》（元水字〔2017〕56號），項目建設內(nèi)容及規(guī)模：東山大溝上段全段26.624km在原渠線上進行除險加固，其中明渠9.580km、暗渠5.018km、倒虹吸2座總長408m、渡槽8座長186m、隧洞23條11.432km。設計流量為5.0m3/s。新建管理房4處（八格里取水壩、羊街河、慶樂河、丙巷河）建筑面積共計

800㎡。

概算投資：審定工程設計概算總投資8 038.72萬元。其中：建筑工程6 579.47萬元，金屬結(jié)構(gòu)設備及安裝工程24.16萬元，臨時工程426.17萬元，獨立費用552.27萬元，預備費227.46萬元，工程建設區(qū)征地補償費44.34萬元，水土保持工程費149.81萬元，環(huán)境保護工程部分投資35.04萬元。

資金籌措：申請國家開發(fā)銀行專項建設基金7 900萬元，縣級配套資金138.72萬元。

2018年1月5日，元謀縣水務局根據(jù)（元水字〔2018〕1號），設立楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）領導小組，并作為項目法人負責楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）的管理。

2017年10月至2018年3月，楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）采用公開招投標方式簽訂合同數(shù)量15個，涉及合同金額6 750.75萬元；中介超市隨機抽取簽訂合同1個，合同金額24.80萬元；2021年8月，采用競爭性談判的方式簽訂合同1個，合同金額7.80萬元。通過公開招標方式委托昆明天筑建設工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理。

審計結(jié)果表明，楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）能夠按照《基本建設財務管理規(guī)定》單獨建賬核算，建立了相關財務管理制度。在建設管理中，基本執(zhí)行了項目審批制、法人制、工程監(jiān)理制、招投標制等建設管理制度。但也存在多計工程結(jié)算款等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

㈠多計工程結(jié)算價款1 938 910.65元。

楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）結(jié)算價款為65 270 856.31元。經(jīng)審計，建安工程投資63 331 945.66元，核減工程造價1 938 910.65元。具體情況如下：

核減工程造價的主要原因是：工程量多計、部分單價調(diào)整。

以上核實的楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）建安工程投資63331945.66元以及核減工程造1 938 910.65元，已經(jīng)建設單位、施工單位簽字認可。

㈡項目結(jié)余資金1 944 679.73元。

楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）審定總投資67 979 737.66元，實際到位資金69 924 417.39元，審計后該項目結(jié)余資金1 944 679.73元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書。多計工程結(jié)算款1938910.65元的問題要求建設單位按照審計結(jié)果與施工單位決算。項目結(jié)余資金1944679.73元的問題責成元謀縣水務局將結(jié)余資金上繳元謀縣財政局。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

楚雄州元謀縣溝庫聯(lián)通工程（東山大溝上段改擴建項目）審計決定下發(fā)后，元謀縣水務局對多計工程結(jié)算款1938910.65元的問題已在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行了審計決定；對項目結(jié)余資金1944679.73元的問題正在整改。