元謀縣審計(jì)局于2023年2月9日至2023年3月9日，對(duì)我單位2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，及時(shí)指出了預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題并提出寶貴意見，并于3月29日送達(dá)審計(jì)報(bào)告，針對(duì)存在問題，我局高度重視，直面問題，結(jié)合工作實(shí)際逐條梳理分析，認(rèn)真制定整改措施并加以落實(shí)。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任

自收到審計(jì)報(bào)告后，局主要負(fù)責(zé)人及時(shí)召集專題會(huì)議，聽取相關(guān)股室關(guān)于整改情況的工作匯報(bào)，再次分析問題產(chǎn)生的根源。進(jìn)一步重申審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并制定整改工作方案提出了明確的整改措施和要求，同時(shí)為確保審計(jì)整改工作的成效，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭紀(jì)檢股室配合對(duì)審計(jì)整改落實(shí)的全部工作情況進(jìn)行督查。

二、強(qiáng)化措施，立行立改

(一）超范圍報(bào)銷差旅費(fèi)。

整改情況：當(dāng)事人及時(shí)退回超范圍報(bào)銷的資金元，并存入指定銀行賬戶。

（二）部分差旅費(fèi)、辦公費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不齊全。

整改情況：一是當(dāng)事人主動(dòng)退回因材料不齊報(bào)銷的快遞費(fèi)，并存入指定銀行賬戶。二是當(dāng)事人與酒店聯(lián)系補(bǔ)開住宿發(fā)票并積極完善相關(guān)報(bào)賬資料。三是財(cái)務(wù)嚴(yán)格審核把關(guān)，自今年黨組會(huì)研究決定資金支付必須要有發(fā)票、資金審批表等，材料不齊全的不予報(bào)銷費(fèi)用。

（三）打印紙及打印機(jī)未辦理政府采購(gòu)手續(xù)。

整改情況：一是財(cái)務(wù)人員積極主動(dòng)和相關(guān)部門對(duì)接，并對(duì)未辦理的采購(gòu)手續(xù)的兩件商品進(jìn)行說明。二是財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)政府集中采購(gòu)知識(shí)的學(xué)習(xí)，在下達(dá)2023年預(yù)算資金的時(shí)候及時(shí)調(diào)整了采購(gòu)資金，涉及采購(gòu)事宜財(cái)務(wù)人員提前介入，杜絕此現(xiàn)象再次發(fā)生。三是在4月公務(wù)用車加油時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，并用政府采購(gòu)資金支付油卡充值；在5月批量印刷招商引資宣傳冊(cè)時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，并用政府采購(gòu)資金支付印刷費(fèi)。

(四）未足額代扣代繳個(gè)人所得稅。

整改情況：一是提醒干部職工應(yīng)嚴(yán)格履行個(gè)人所得稅代扣代繳義務(wù)。二是出納在申報(bào)4月份工資時(shí)依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)干部職工個(gè)人所得稅，做到全部代繳代扣。

（五）差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。

整改情況：一是利用職工會(huì)進(jìn)行一次“公務(wù)之家”使用培訓(xùn)，確保全體干部職工均安裝軟件并會(huì)使用。二是提請(qǐng)黨組會(huì)研究討論自2023年起差旅費(fèi)報(bào)銷必須報(bào)賬材料齊全審核通過后按照相關(guān)規(guī)定使用“公務(wù)之家”平臺(tái)，否則不予報(bào)銷差旅費(fèi)。三是在2023年差旅費(fèi)報(bào)銷中已使用公務(wù)員之家報(bào)銷3批次。

（六）“三公”經(jīng)費(fèi)不降反增。

整改情況：一是2023年接待中嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公務(wù)接待等相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制和壓縮行政經(jīng)費(fèi)，有效降低行政成本。二是反復(fù)和財(cái)政對(duì)接，提高“三公經(jīng)費(fèi)”年初預(yù)算，規(guī)避招商引資工作的不確定性造成的三公經(jīng)費(fèi)反彈現(xiàn)象。三是“一把手”在以身作則自覺接受監(jiān)督的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員和下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)認(rèn)真審核把關(guān)，定期對(duì)單位財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況定期審核。

（七）賬表不符。整改情況：一是財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，在4月份申請(qǐng)撥付2023年度招商引資工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是再次進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，盡量做到預(yù)算精準(zhǔn)。二是調(diào)整財(cái)務(wù)人員，強(qiáng)化財(cái)務(wù)軟件學(xué)習(xí)，特別規(guī)范一體化報(bào)賬，做到工作經(jīng)費(fèi)專款專用，不出現(xiàn)擠占工作經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。三是提高會(huì)計(jì)人員依法理財(cái)、依法用財(cái)、按章操作的意識(shí)和能力，做到賬證相符、賬實(shí)相符、表表相符，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整。

三、規(guī)范運(yùn)行，建立機(jī)制

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，修訂完善差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法、財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管理辦法等相關(guān)制度等。

（二）加強(qiáng)預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格編制部門預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、不挪用。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員自身建設(shè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開財(cái)務(wù)收支情況。