2020年7月至2021年6月審計發(fā)現(xiàn)的問題116個，截至2021年12月，已整改問題99個，占應(yīng)整改問題的85.34%，正在整改17個，占14.66%。

一、審計查出問題整改的基本情況

㈠已整改的問題99個

1.縣級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況、54個縣級一級預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況審計

共發(fā)現(xiàn)擠占專項資金、項目資金結(jié)余、“三公”經(jīng)費管理使用不規(guī)范、固定資產(chǎn)未入賬等問題9個。已整改。

2.貫徹落實穩(wěn)增長等政策措施跟蹤審計

發(fā)現(xiàn)部分項目結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）資金待清理、項目實施進度緩慢、

未出臺相應(yīng)的住宅專項維修資金管理制度、住宅專項維修資金會計核算資料不全、會計憑證與原始憑證不配套等問題。已整改。

3.領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計

共完成6名領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責任、2名領(lǐng)導(dǎo)干部任期自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護、2名村委會書記、主任任期經(jīng)濟責任審計。發(fā)現(xiàn)“三公”經(jīng)費管理不嚴格、建設(shè)工程項目管理不規(guī)范等問題13個。已整改。

⑵自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護審計存在的問題

對楊天壽同志任老城鄉(xiāng)黨委書記、楊天奇同志任老城鄉(xiāng)人民政府鄉(xiāng)長、韋志光同志任黃瓜園鎮(zhèn)鎮(zhèn)長期間履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任進行了審計，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定建立街長制、未建立農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)登記臺賬、未及時辦理轄區(qū)采礦許可證、取水許可證等問題10個。已整改。

4.國家建設(shè)項目竣工決算審計查出問題的整改情況

存在多計工程款1500.39萬元、項目資金結(jié)余412.79萬元、多支付工程款39.01萬元、擠占挪用其他項目資金46.42萬元的問題。已整改。

㈡正在整改的17個問題

1.元謀縣54個縣級一級預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況全覆蓋審計

發(fā)現(xiàn)的擠占專項資金、往來賬款長期掛賬等3個問題正在整改。

2.元謀縣財政存量資金及往來款項管理情況專項審計調(diào)查

往來款未清理長期掛賬、應(yīng)收未收住宅專項維修資金2個問題正在整改。

3.領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計

⑴領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計存在的問題

拉用專項資金、往來款長期掛賬、扶貧項目管理不規(guī)范等6個問題正在整改。

⑵領(lǐng)導(dǎo)干部任期自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護責任審計

部分村莊未收取垃圾處理費、未收取水費、2018年至2019年村級活動場所建設(shè)項目未取得建設(shè)用地批準手續(xù)等5個問題正在整改。

4.國家建設(shè)項目竣工決算審計

項目拉用前期經(jīng)費問題正在整改。

二、對審計查出問題整改的意見和措施

㈠對正在整改的問題，縣審計局將督促被審計單位按要求進行整改。

㈡對不能按期整改的項目，被審計單位應(yīng)制定整改措施，明確整改時限，并向縣政府及縣審計局報送相關(guān)情況。

三、審計整改中反映出來的問題及其原因

㈠內(nèi)部約束機制不健全，執(zhí)行制度不嚴格。部分預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作不重視，單位內(nèi)部管理不規(guī)范，未建立完善的制約機制，無法保證本單位的各項經(jīng)濟工作置于有效的監(jiān)督和管理之下。

㈡部分預(yù)算單位歷史遺留問題和未決事項較多，問題存續(xù)時間長，責任不清，致使有些遺留問題長期未整改，時間越長，越難解決。

四、建立健全體制機制的情況

為進一步加大審計查出問題的整改力度，元謀縣健全完善審計整改的長效機制，有效促進被審計單位自覺做好審計整改工作。一是健全制度，加強整改，制定出臺了《中共元謀縣委審計委員會關(guān)于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的實施意見》、中共元謀縣委審計委員會辦公室關(guān)于印發(fā)《元謀縣審計發(fā)現(xiàn)問題整改責任追究辦法（試行）》的通知，二是縣委、縣政府把審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作納入年度績效考核；三是縣人大聯(lián)合縣紀委監(jiān)委、縣審計局、縣財政局對審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行督查；四是加強對全縣行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員財務(wù)管理和財經(jīng)紀律培訓(xùn)；五是審計發(fā)現(xiàn)問題的整改納入縣委巡察內(nèi)容。這些機制的建立，為進一步加大審計查出問題的整改力度，健全完善審計整改的長效機制，有效促進被審計單位自覺做好審計整改工作提供了有力保障。

五、加強審計查出問題整改的意見

㈠加大整改力度，形成整改合力。對尚未整改到位的問題，分類梳理，突出重點，深入分析原因，制定切實有效的措施，確保整改到位。對歷史遺留問題和特殊困難事項，加強溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進整改工作。

㈡加強行政問責機制。被審計單位的主要負責人是整改工作的第一責任人。對整改不力，拒絕整改或弄虛作假的被審計單位，要按照相關(guān)規(guī)定進行追責問責，必要時，在一定范圍內(nèi)進行通報。

㈢強化整改結(jié)果公告制度。結(jié)合審計結(jié)果公告，對被審計單位整改情況予以公告。各被審計單位要自覺接受人大、政協(xié)和各部門的監(jiān)督，接受社會各界和廣大人民群眾的監(jiān)督以及輿論監(jiān)督。