委托單位名稱(chēng)：元謀縣財(cái)政局（章） 

評(píng)審機(jī)構(gòu)名稱(chēng)：云南昆審會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）（章）

報(bào)告編號(hào)：YMCP-KS-2024-001

項(xiàng)目評(píng)價(jià)起止時(shí)間：2024年7月26日-2024年8月26日

評(píng)價(jià)報(bào)告出具時(shí)間：2024年8月30日

評(píng)價(jià)分值：	85.14	評(píng)價(jià)等級(jí)：	良
概要表
金額單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱(chēng)	2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金			開(kāi)展評(píng)價(jià) 年度	2023年
評(píng)價(jià)類(lèi)型	項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)			縣財(cái)政局資金管理股室	經(jīng)建股
預(yù)算部門(mén) （單位）	元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局 元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局 元謀縣交通運(yùn)輸局 元謀縣文化和旅游局 元謀縣民政局 元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局			聯(lián)系人及聯(lián)系方式	鄔培英18787877551 劉云昌18887813850 曹洪超15887258856 范元蓮13577819091 楊敏13038696683 王洪麗13508850011
評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)	云南昆審會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）			項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及聯(lián)系方式	楊華全
					13987680257
自評(píng)方式			自評(píng)分值		自評(píng)等級(jí)
評(píng)價(jià)方式	第三方評(píng)價(jià)		評(píng)價(jià)分值	85.14	評(píng)價(jià)等級(jí)	良
子項(xiàng)目數(shù)			抽查子項(xiàng)目數(shù)		占比（%）
項(xiàng)目類(lèi)數(shù)	1		抽查類(lèi)數(shù)	1	占比（%）	100.00%
資金情況	合計(jì)	中央資金	省級(jí)資金	州（市）資金	縣（市、區(qū)）資金	其他資金
	126.95				126.95
	抽查 資金	126.95		抽查資金 占比（%）	100.00%
抽查區(qū)域
有效問(wèn)卷數(shù)	社會(huì)公眾問(wèn)卷100份		達(dá)到滿意以上份數(shù)	97	占比（%）	97.00%

目錄

摘要

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

（二）預(yù)算批復(fù)及資金使用情況

（三）實(shí)施內(nèi)容

（四）績(jī)效目標(biāo)設(shè)立情況

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)結(jié)果、評(píng)價(jià)依據(jù)和評(píng)價(jià)抽樣

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

三、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）綜合評(píng)價(jià)情況

（二）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

四、績(jī)效評(píng)價(jià)情況分析

（一）項(xiàng)目決策情況

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

（四）項(xiàng)目效益情況

五、主要經(jīng)驗(yàn)與做法

（一）強(qiáng)化運(yùn)行監(jiān)測(cè)，抓好企業(yè)培育

（二）落實(shí)政策激勵(lì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

（三）激勵(lì)統(tǒng)計(jì)工作，完善基礎(chǔ)資料

六、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目管理方面

（二）績(jī)效管理方面

七、建議

（一）健全管理制度，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施

（二）加強(qiáng)監(jiān)督管理，發(fā)揮資金效益

（三）重視績(jī)效管理，完善績(jī)效指標(biāo)

 

 

摘要

一、項(xiàng)目概況

為提振市場(chǎng)信心，全面激發(fā)市場(chǎng)主體活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，以新氣象新作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中提質(zhì)，全面貫徹落實(shí)《云南省人民政府關(guān)于印發(fā)<2023年推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)政策措施>的通知》（云政發(fā)〔2023〕2號(hào)）《元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策》《元謀縣促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展十三條措施》等文件精神，充分發(fā)揮“四上”企業(yè)在元謀縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的示范引領(lǐng)和支撐帶動(dòng)作用，調(diào)動(dòng)各有關(guān)部門(mén)培育發(fā)展“四上”企業(yè)的積極性，加強(qiáng)企業(yè)扶持培育，推動(dòng)企業(yè)升歸納統(tǒng)，對(duì)激發(fā)市場(chǎng)主體活力，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，提振經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，促進(jìn)元謀縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展具有十分重要的意義。

根據(jù)《元謀縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)<2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金>的通知》（元財(cái)建〔2023〕27號(hào)），下達(dá)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金126.95萬(wàn)元，其中：2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金96.00萬(wàn)元;“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金30.95萬(wàn)元。截至2023年底，2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金實(shí)際支出125.93萬(wàn)元，其中：2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金支出96.00萬(wàn)元;“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金支出29.93萬(wàn)元。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)得分為85.14分，綜合評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。項(xiàng)目的實(shí)施支持鼓勵(lì)了規(guī)模以上企業(yè)培育，激勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，提高企業(yè)納規(guī)入統(tǒng)的積極性；強(qiáng)化工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)納入規(guī)模及限額以上統(tǒng)計(jì)，推動(dòng)穩(wěn)發(fā)展措施實(shí)施，進(jìn)一步促進(jìn)元謀經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。

但在項(xiàng)目管理、績(jī)效管理方面存在一些問(wèn)題。一是在項(xiàng)目管理方面，存在業(yè)務(wù)管理制度、監(jiān)督考核制度不健全的問(wèn)題，相關(guān)管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題；二是在績(jī)效管理方面，存在項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不完整的問(wèn)題。

三、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

（一）強(qiáng)化運(yùn)行監(jiān)測(cè)，抓好企業(yè)培育

一是全面做好重點(diǎn)行業(yè)、重要產(chǎn)業(yè)鏈、重點(diǎn)企業(yè)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，縣級(jí)有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化庫(kù)內(nèi)企業(yè)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，緊盯新投產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)能爬坡進(jìn)度，加快推動(dòng)升規(guī)入統(tǒng)；二是縣級(jí)有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)與統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的協(xié)作聯(lián)動(dòng)，持續(xù)做好擬培育達(dá)規(guī)達(dá)限企業(yè)的指導(dǎo)服務(wù)工作，督促企業(yè)收集好相關(guān)基礎(chǔ)資料，確保重點(diǎn)培育企業(yè)按計(jì)劃達(dá)規(guī)達(dá)限。

（二）落實(shí)政策激勵(lì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

落實(shí)國(guó)家、省、州及縣系列穩(wěn)增長(zhǎng)決策部署和政策措施，對(duì)新達(dá)限的批發(fā)、零售、住宿、餐飲行業(yè)的法人企業(yè)和個(gè)體，每戶一次性獎(jiǎng)勵(lì)5萬(wàn)元，對(duì)新納入規(guī)模以上口徑統(tǒng)計(jì)的工業(yè)企業(yè)給予一次性5萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)新升歸納統(tǒng)的服務(wù)業(yè)企業(yè)，每戶一次性獎(jiǎng)勵(lì)3萬(wàn)元，資質(zhì)等級(jí)建筑業(yè)每戶獎(jiǎng)勵(lì)1萬(wàn)元。支持、引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)、業(yè)績(jī)好的個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)型升級(jí)為企業(yè)，成長(zhǎng)好的企業(yè)升規(guī)達(dá)限，促進(jìn)企業(yè)加快發(fā)展，推動(dòng)企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能、提高產(chǎn)量，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

（三）激勵(lì)統(tǒng)計(jì)工作，完善基礎(chǔ)資料

對(duì)完成年度統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)的“四上”企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員發(fā)放補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員開(kāi)展統(tǒng)計(jì)工作，健全統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)臺(tái)賬，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員的主動(dòng)性和積極性，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)支撐資料更加完善，全面真實(shí)反映元謀縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況。

四、存在的主要問(wèn)題

（一）項(xiàng)目管理方面

1.業(yè)務(wù)管理制度、監(jiān)督考核制度不健全。

項(xiàng)目涉及的行業(yè)主管部門(mén)均制訂了《內(nèi)部控制手冊(cè)》《內(nèi)部控制制度》，僅元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局制訂《規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考評(píng)細(xì)則》《預(yù)算資金績(jī)效管理評(píng)價(jià)制度》，其他行業(yè)主管部門(mén)的業(yè)務(wù)管理制度、監(jiān)督考核制度不健全。

2.相關(guān)管理制度未有效執(zhí)行。

存在未嚴(yán)格按照《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》完整收集統(tǒng)計(jì)人員姓名、聯(lián)系方式、個(gè)人銀行卡號(hào)等資料、已收集的資料不齊全、未見(jiàn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資料、無(wú)監(jiān)督考核資料的情況。

3.項(xiàng)目監(jiān)督管理需加強(qiáng)。

一是“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)資金按照文件規(guī)定應(yīng)發(fā)放至個(gè)人銀行賬戶中，部分直接兌付到企業(yè)賬戶，無(wú)法確保補(bǔ)助資金真實(shí)準(zhǔn)確的落實(shí)到個(gè)人；二是應(yīng)加強(qiáng)對(duì)已獎(jiǎng)補(bǔ)企業(yè)進(jìn)行事后跟蹤管理，加大走訪力度，了解企業(yè)困境，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

（二）績(jī)效管理方面

項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不完整。項(xiàng)目未將“四上”企業(yè)的專(zhuān)（兼）職統(tǒng)計(jì)人員獎(jiǎng)補(bǔ)資金納入績(jī)效指標(biāo)中，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不完整。

五、建議

（一）健全管理制度，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施

建立健全項(xiàng)目相關(guān)管理制度，落實(shí)各級(jí)責(zé)任，明確業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化考核管理，并嚴(yán)格遵循制度執(zhí)行，加強(qiáng)資料收集、企業(yè)的日常監(jiān)測(cè)等工作，規(guī)范項(xiàng)目有序?qū)嵤Ｕ享?xiàng)目高質(zhì)高效完成。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督管理，發(fā)揮資金效益

建議項(xiàng)目涉及部門(mén)應(yīng)扎實(shí)做好項(xiàng)目監(jiān)督管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目政策文件的各項(xiàng)要求發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼資金，定期對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況抽查監(jiān)督，保證獎(jiǎng)勵(lì)資金準(zhǔn)確及時(shí)發(fā)放到個(gè)人，保障財(cái)政資金的使用效益。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)獲補(bǔ)企業(yè)的跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)研判分析，強(qiáng)化項(xiàng)目后續(xù)管理。

（三）重視績(jī)效管理，完善績(jī)效指標(biāo)

建議重視績(jī)效管理工作，提高績(jī)效管理意識(shí)，根據(jù)項(xiàng)目具體情況完善績(jī)效指標(biāo)，遵循指向明確、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配的原則，提升績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的全面性，確保績(jī)效指標(biāo)全面反映項(xiàng)目的主要內(nèi)容。

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）和《楚雄州人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（楚政發(fā)〔2020〕5號(hào)）的要求，結(jié)合《元謀縣財(cái)政局關(guān)于對(duì)2023年度部門(mén)整體和項(xiàng)目支出開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（元財(cái)績(jī)〔2024〕3號(hào)）文件，云南昆審會(huì)計(jì)師事務(wù)所受元謀縣財(cái)政局委托，于2024年7月26日-2024年8月26日對(duì)元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

為提振市場(chǎng)信心，全面激發(fā)市場(chǎng)主體活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，以新氣象新作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中提質(zhì)，全面貫徹落實(shí)《云南省人民政府關(guān)于印發(fā)<2023年推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)政策措施>的通知》（云政發(fā)〔2023〕2號(hào)）《元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策》《元謀縣促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展十三條措施》等文件精神，充分發(fā)揮“四上”企業(yè)在元謀縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的示范引領(lǐng)和支撐帶動(dòng)作用，調(diào)動(dòng)各有關(guān)部門(mén)培育發(fā)展“四上”企業(yè)的積極性，加強(qiáng)企業(yè)扶持培育，推動(dòng)企業(yè)升歸納統(tǒng)，對(duì)激發(fā)市場(chǎng)主體活力，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，提振經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，促進(jìn)元謀縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展具有十分重要的意義。

根據(jù)《元謀縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)<2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金>的通知》（元財(cái)建〔2023〕27號(hào)），下達(dá)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金126.95萬(wàn)元，其中：2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金96.00萬(wàn)元;“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金30.95萬(wàn)元。截至2023年底，2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金實(shí)際支出125.93萬(wàn)元，其中：2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金支出96.00萬(wàn)元;“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金支出29.93萬(wàn)元。

（二）預(yù)算批復(fù)及資金使用情況

根據(jù)《元謀縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)<2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金>的通知》（元財(cái)建〔2023〕27號(hào)），下達(dá)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金126.95萬(wàn)元，其中：2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金96.00萬(wàn)元;“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金30.95萬(wàn)元。截至2023年底，2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金實(shí)際支出125.93萬(wàn)元，其中：2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金支出96.00萬(wàn)元;“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金支出29.93萬(wàn)元。具體情況如下表:

單位	下達(dá)資金（萬(wàn)元）	實(shí)際支出（萬(wàn)元）
元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局	112.17	111.42
元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局	10.25	10.25
元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局	3.18	3.18
元謀縣交通運(yùn)輸局	0.78	0.78
元謀縣文化和旅游局	0.27	0.00
元謀縣民政局	0.15	0.15
元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局	0.15	0.15
合計(jì)	126.95	125.93

（三）實(shí)施內(nèi)容

2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金126.95萬(wàn)元，其中：2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金96.00萬(wàn)元用于獎(jiǎng)勵(lì)2021年11月至12月第一批、第二批年度升規(guī)達(dá)限企業(yè)和2022年1月至12月月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)，涉及4戶工業(yè)企業(yè)、14戶商貿(mào)企業(yè)、1戶服務(wù)企業(yè)、3戶建筑企業(yè)，共計(jì)22戶。獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)為工業(yè)和商貿(mào)5萬(wàn)元/戶、服務(wù)業(yè)3萬(wàn)元/戶、資質(zhì)以上建筑企業(yè)1萬(wàn)元/戶。“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金30.95萬(wàn)元用于獎(jiǎng)補(bǔ)“四上”企業(yè)專(zhuān)（兼）職統(tǒng)計(jì)人員，涉及15戶房地產(chǎn)企業(yè)、14戶資質(zhì)建筑企業(yè)、41戶規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)、87戶商貿(mào)企業(yè)、10戶規(guī)模以上服務(wù)企業(yè)，共計(jì)167戶。

截至2023年底，2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金實(shí)際支出125.93萬(wàn)元，其中“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金支出29.93萬(wàn)元，一是元謀縣文化和旅游局未支出0.27萬(wàn)元，原因是2戶規(guī)模以上服務(wù)企業(yè)一直未提供獎(jiǎng)補(bǔ)相關(guān)材料；二是元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局未支出0.75萬(wàn)元，原因是3戶規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)自愿放棄獎(jiǎng)補(bǔ)資金。

（四）績(jī)效目標(biāo)設(shè)立情況

根據(jù)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金績(jī)效目標(biāo)表，項(xiàng)目總體目標(biāo)為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話精神，全面落實(shí)中央、省委、州委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，加快融入新發(fā)展格局，圍繞元謀縣打造“五大強(qiáng)縣”和擦亮“四張名片”發(fā)展目標(biāo)，推動(dòng)元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，認(rèn)真落實(shí)各級(jí)穩(wěn)增長(zhǎng)政策措施。

項(xiàng)目設(shè)置了3類(lèi)一級(jí)指標(biāo)：產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)；3個(gè)二級(jí)指標(biāo)：數(shù)量指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)；5個(gè)三級(jí)指標(biāo)：2021年至2022年新納入限額以上商貿(mào)企業(yè)數(shù)量≥14戶、2022年新納規(guī)入統(tǒng)工業(yè)企業(yè)戶數(shù)≥4戶、2022年社會(huì)消費(fèi)品零售總額增速≥10.10%、2022年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)同比增速≥13.40%、獲補(bǔ)企業(yè)滿意度≥90.00%。

（五）項(xiàng)目組織管理情況

1.組織實(shí)施以及職責(zé)分工情況

（1）元謀縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)辦公室

為確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，提高獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用效率，凝聚元謀縣企業(yè)培育和納統(tǒng)合力，建立具體明確、運(yùn)行高效的責(zé)任分工制度，成立元謀縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行領(lǐng)導(dǎo)辦公室（元謀縣發(fā)展和改革局）統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，元謀縣統(tǒng)計(jì)局、元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局、元謀縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局作為行業(yè)主管部門(mén)具體負(fù)責(zé)對(duì)本行業(yè)企業(yè)進(jìn)行核實(shí)監(jiān)測(cè)、考核指導(dǎo)等工作。

2.制度建立情況

根據(jù)《元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策》《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》，元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局制訂《規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考評(píng)細(xì)則》，加強(qiáng)對(duì)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化專(zhuān)項(xiàng)考核評(píng)分工作；制訂《內(nèi)部控制手冊(cè)》《內(nèi)部控制制度》規(guī)范項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理；制訂《預(yù)算資金績(jī)效管理評(píng)價(jià)制度》加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

1.評(píng)價(jià)目的

（1）通過(guò)對(duì)元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，掌握項(xiàng)目資金具體情況，了解項(xiàng)目從立項(xiàng)到實(shí)施階段實(shí)際進(jìn)展情況。

（2）通過(guò)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)了解項(xiàng)目資金使用是否規(guī)范，是否與其他項(xiàng)目資金劃分清楚，是否專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)項(xiàng)支出、專(zhuān)賬核算。

（3）關(guān)注資金使用是否有效、資金使用成效是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，分析存在問(wèn)題及原因，督促項(xiàng)目主管部門(mén)認(rèn)真整改，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷增強(qiáng)和落實(shí)績(jī)效管理責(zé)任，完善工作機(jī)制，有效提高資金管理水平和使用效益。

2.評(píng)價(jià)對(duì)象

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金。

3.評(píng)價(jià)資金范圍

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金126.95萬(wàn)元。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)結(jié)果、評(píng)價(jià)依據(jù)和評(píng)價(jià)抽樣

1.評(píng)價(jià)原則

根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（云發(fā)〔2019〕11號(hào)）《云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈云南省項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》（云財(cái)績(jī)〔2020〕11號(hào)）《元謀縣財(cái)政局關(guān)于對(duì)2023年度部門(mén)整體和項(xiàng)目支出開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（元財(cái)績(jī)〔2024〕3號(hào)）等文件，遵循科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵(lì)約束、公開(kāi)透明的原則，開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（1）科學(xué)公正。運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行客觀、公正的反映。

（2）統(tǒng)籌兼顧。單位自評(píng)、部門(mén)評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。

（3）激勵(lì)約束。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無(wú)效要問(wèn)責(zé)。

（4）公開(kāi)透明。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開(kāi)，并自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

根據(jù)《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（云發(fā)〔2019〕11號(hào)）《云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈云南省項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法〉的通知》（云財(cái)績(jī)〔2020〕11號(hào)）和《元謀縣財(cái)政局關(guān)于對(duì)2023年度部門(mén)整體和項(xiàng)目支出開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（元財(cái)績(jī)〔2024〕3號(hào)）以及被評(píng)價(jià)項(xiàng)目基本情況，綜合經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度等情況，進(jìn)行指標(biāo)設(shè)計(jì)。

項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系包括決策情況、過(guò)程情況、產(chǎn)出情況、效益情況四個(gè)方面，對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)關(guān)注的重點(diǎn)是被評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理及組織實(shí)施情況，產(chǎn)出情況及資金支出效益。因此，在具體設(shè)置績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重時(shí)，提高了產(chǎn)出和效益指標(biāo)的權(quán)重，產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)在整體權(quán)重中占據(jù)重要地位。

本次績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)置決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益4個(gè)一級(jí)指標(biāo)，權(quán)重分別是：14%、26%、30%、30%。設(shè)置項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入、資金管理、組織實(shí)施、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度共13個(gè)二級(jí)指標(biāo)；設(shè)置立項(xiàng)依據(jù)充分性、預(yù)算執(zhí)行率、實(shí)際完成率、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率、完成及時(shí)性、社會(huì)效益等20個(gè)三級(jí)指標(biāo)，共35個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。詳見(jiàn)附件1：績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表。

決策指標(biāo)包括項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，下設(shè)立項(xiàng)依據(jù)充分性、績(jī)效目標(biāo)合理性等5個(gè)三級(jí)指標(biāo)10個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。主要考核項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否符合政策及法規(guī)、立項(xiàng)程序是否規(guī)范、設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否細(xì)化量化、項(xiàng)目預(yù)算編制是否科學(xué)有依據(jù)、資金分配是否有據(jù)可依等情況。

過(guò)程指標(biāo)包括資金管理、組織實(shí)施2個(gè)二級(jí)指標(biāo)，下設(shè)資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率等5個(gè)三級(jí)指標(biāo)13個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。主要考核項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行、項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定、項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定、項(xiàng)目管理制度的建立及執(zhí)行情況等。

產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)置產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，下設(shè)實(shí)際完成率、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率、完成及時(shí)性等4個(gè)三級(jí)指標(biāo)6個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。主要反映項(xiàng)目的實(shí)際完成情況、質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況以及項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效及成本節(jié)約程度等。

效益指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，下設(shè)推動(dòng)元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展、獲補(bǔ)企業(yè)滿意度等6個(gè)三級(jí)指標(biāo)6個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。主要反映項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)及社會(huì)帶來(lái)的效益以及獲補(bǔ)企業(yè)滿意度。

3.評(píng)價(jià)方法

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用因素分析法和公眾評(píng)判法等評(píng)價(jià)方法對(duì)元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，系統(tǒng)、科學(xué)地反映評(píng)價(jià)項(xiàng)目綜合績(jī)效情況。

（1）因素分析法。通過(guò)對(duì)影響項(xiàng)目支出實(shí)施效益的因素進(jìn)行分析，了解影響項(xiàng)目實(shí)施效益的因素和項(xiàng)目實(shí)施效益未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的原因，進(jìn)一步提煉出項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)和做法以及下一步項(xiàng)目需要改進(jìn)的方向。

（2）公眾評(píng)判法。通過(guò)對(duì)元謀縣相關(guān)項(xiàng)目主管單位人員進(jìn)行訪談、對(duì)公眾開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查等方式，了解項(xiàng)目支出的實(shí)施情況及開(kāi)展內(nèi)容，調(diào)查獲補(bǔ)企業(yè)滿意度。

（3）資料審閱法。對(duì)被評(píng)價(jià)部門(mén)提供的績(jī)效評(píng)價(jià)資料進(jìn)行認(rèn)真審閱，核實(shí)相關(guān)工作是否按要求完成，評(píng)價(jià)完成的質(zhì)量和效果，為再評(píng)價(jià)提供依據(jù)；查閱相關(guān)文件，分析研究資金管理、資金下達(dá)等文件，必要時(shí)，請(qǐng)相關(guān)人員做出說(shuō)明，并對(duì)需要進(jìn)一步調(diào)查的問(wèn)題做好記錄。

4.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和歷史標(biāo)準(zhǔn)。具體情況如下：

（1）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)支出的使用目的和預(yù)期效益，均采用計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制訂的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

（2）歷史標(biāo)準(zhǔn)。績(jī)效評(píng)價(jià)考核項(xiàng)目支出的實(shí)施效益，對(duì)比的標(biāo)準(zhǔn)為項(xiàng)目實(shí)施前時(shí)期的歷史標(biāo)準(zhǔn)。

5.評(píng)價(jià)結(jié)果

（1）對(duì)能夠獲取標(biāo)準(zhǔn)值的指標(biāo)，根據(jù)不同指標(biāo)的特征和屬性，分別從計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)等中獲取。

（2）采用定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法，對(duì)定性評(píng)價(jià)指標(biāo)采用分析打分，對(duì)定量評(píng)價(jià)指標(biāo)采用量化打分，總分按百分制。

（3）評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)檔次，根據(jù)評(píng)價(jià)分值，確定評(píng)價(jià)對(duì)象對(duì)應(yīng)的檔次。具體分值與檔次見(jiàn)下表：

評(píng)價(jià)分值與評(píng)價(jià)等級(jí)表

等級(jí)	優(yōu)	良	中	差
分值	≥90	≥80，＜90	≥60，＜80	＜60

6.評(píng)價(jià)依據(jù)

（1）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》

（2）《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）

（3）《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）

（4）《元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策》

（5）《元謀縣促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展十三條措施》

（6）《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》

（7）《元謀縣財(cái)政局關(guān)于對(duì)2023年度部門(mén)整體和項(xiàng)目支出開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（元財(cái)績(jī)〔2024〕3號(hào)）

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

1.實(shí)施方案階段

評(píng)價(jià)組根據(jù)元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局、元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局、元謀縣交通運(yùn)輸局、元謀縣文化和旅游局、元謀縣民政局、元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局提供的相關(guān)資料和實(shí)地調(diào)研情況，設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，編制績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案；將制定的績(jī)效指標(biāo)體系與元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局進(jìn)行交流，并且將評(píng)價(jià)實(shí)施方案提交縣財(cái)政局項(xiàng)目對(duì)應(yīng)資金股室進(jìn)行方案審核，綜合考慮縣財(cái)政局對(duì)應(yīng)資金股室及元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局的反饋意見(jiàn)，進(jìn)一步修改完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

2.實(shí)地評(píng)價(jià)階段

根據(jù)編制的績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案，對(duì)元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金開(kāi)展實(shí)地評(píng)價(jià)，包括實(shí)地訪談，資料核查，問(wèn)卷調(diào)查等工作。

（1）實(shí)地訪談。進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人開(kāi)展訪談。

（2）資料核查。對(duì)取得的評(píng)價(jià)依據(jù)資料進(jìn)行復(fù)核以及研究，并對(duì)項(xiàng)目支出會(huì)計(jì)核算憑證進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查，對(duì)提供的評(píng)價(jià)依據(jù)進(jìn)行復(fù)核。

（3）問(wèn)卷調(diào)查。針對(duì)元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，通過(guò)問(wèn)卷星方式發(fā)放問(wèn)卷，收回100份有效問(wèn)卷。

3.報(bào)告階段

根據(jù)前期調(diào)研、實(shí)地評(píng)價(jià)及問(wèn)卷調(diào)查取得的資料，綜合各類(lèi)資料分析、調(diào)研情況等，按照確定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分，撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿。被評(píng)價(jià)單位對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿進(jìn)行反饋意見(jiàn)和建議，評(píng)價(jià)組對(duì)反饋信息進(jìn)行分析判斷，并對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的合理性進(jìn)行驗(yàn)證。評(píng)價(jià)組將報(bào)告提交元謀縣財(cái)政局，主要就績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容、質(zhì)量及有疑義的部分進(jìn)行溝通交流，并發(fā)表驗(yàn)收意見(jiàn)，再進(jìn)行修改完善，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告終稿。

三、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）綜合評(píng)價(jià)情況

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目的實(shí)施支持鼓勵(lì)了規(guī)模以上企業(yè)培育，激勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，提高企業(yè)納規(guī)入統(tǒng)的積極性；強(qiáng)化工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)納入規(guī)模及限額以上統(tǒng)計(jì)，推動(dòng)穩(wěn)發(fā)展措施實(shí)施，進(jìn)一步促進(jìn)元謀經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。

但在項(xiàng)目管理、績(jī)效管理方面存在一些問(wèn)題。一是在項(xiàng)目管理方面，存在業(yè)務(wù)管理制度、監(jiān)督考核制度不健全的問(wèn)題，相關(guān)管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題；二是在績(jī)效管理方面，存在項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不完整的問(wèn)題

（二）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)得分為85.14分，綜合評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。一級(jí)指標(biāo)得分情況詳見(jiàn)下表：

表1項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表

一級(jí)指標(biāo)	指標(biāo)分值	評(píng)價(jià)得分	得分率
決策	14.00	12.50	89.29%
過(guò)程	26.00	15.98	61.46%
產(chǎn)出	30.00	26.99	89.97%
效益	30.00	29.67	98.90%
合計(jì)	100.00	85.14	85.14%

四、績(jī)效評(píng)價(jià)情況分析

（一）項(xiàng)目決策情況

1.評(píng)價(jià)得分情況

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目決策部分共設(shè)置3個(gè)二級(jí)指標(biāo)、5個(gè)三級(jí)指標(biāo)、10個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，分值為14.00分，得分為12.50分，評(píng)價(jià)得分情況如下表：

表2項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表（決策部分）
二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	分值	得分	扣分說(shuō)明
項(xiàng)目立項(xiàng)	立項(xiàng)依據(jù)充分性	3.00	3.00
績(jī)效目標(biāo)	績(jī)效目標(biāo)合理性	3.00	3.00
	績(jī)效指標(biāo)明確性	3.00	1.50	項(xiàng)目未將“四上”企業(yè)的專(zhuān)（兼）職統(tǒng)計(jì)人員獎(jiǎng)補(bǔ)資金納入績(jī)效指標(biāo)中，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不完整
資金投入	預(yù)算編制科學(xué)性	3.00	3.00
	資金分配合理性	2.00	2.00
合計(jì)		14.00	12.50

2.評(píng)價(jià)分析過(guò)程

（1）項(xiàng)目立項(xiàng)方面

項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分。項(xiàng)目根據(jù)《楚雄州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<楚雄州促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展若干措施>的通知》（楚政辦通〔2022〕65號(hào)）《元謀縣人民政府關(guān)于印發(fā)<元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策措施>的通知》（元政發(fā)〔2022〕8號(hào)）《元謀縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<元謀縣促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展十三條措施>的通知》（元政辦通〔2023〕7號(hào)）《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》的規(guī)定，項(xiàng)目立項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與項(xiàng)目涉及的元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局等行業(yè)主管部門(mén)職責(zé)范圍相符。

（2）績(jī)效目標(biāo)方面

一是項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置合理。根據(jù)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金績(jī)效目標(biāo)表，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話精神，全面落實(shí)中央、省委、州委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，加快融入新發(fā)展格局，圍繞元謀縣打造“五大強(qiáng)縣”和擦亮“四張名片”發(fā)展目標(biāo)，推動(dòng)元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，認(rèn)真落實(shí)各級(jí)穩(wěn)增長(zhǎng)政策措施。績(jī)效目標(biāo)符合客觀實(shí)際，與項(xiàng)目實(shí)施相符。

二是項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不完整。項(xiàng)目設(shè)置了5個(gè)三級(jí)指標(biāo)：2021年至2022年新納入限額以上商貿(mào)企業(yè)數(shù)量≥14戶、2022年新納規(guī)入統(tǒng)工業(yè)企業(yè)戶數(shù)≥4戶、2022年社會(huì)消費(fèi)品零售總額增速≥10.10%、2022年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)同比增速≥13.40%、獲補(bǔ)企業(yè)滿意度≥90.00%。未將“四上”企業(yè)的專(zhuān)（兼）職統(tǒng)計(jì)人員獎(jiǎng)補(bǔ)資金納入績(jī)效指標(biāo)中，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不完整。

（3）資金投入方面

一是預(yù)算編制經(jīng)過(guò)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)相適應(yīng)。根據(jù)元謀縣人民政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《關(guān)于請(qǐng)求元謀縣人民政府兌現(xiàn)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金的請(qǐng)示》（元發(fā)改呈〔2023〕57號(hào)）的批示精神，項(xiàng)目涉及的元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局等行業(yè)主管部門(mén)年內(nèi)申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整，編制《企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金預(yù)算方案》，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配，預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)較充分，均按照《元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策措施》《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》文件編制，項(xiàng)目預(yù)算資金與工作任務(wù)基本相匹配。

二是資金分配合理。按照《元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策措施》《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》文件明確的標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目申報(bào)書(shū)、《企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金預(yù)算方案》，2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金兌現(xiàn)（使用）部門(mén)分別是元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局90.00萬(wàn)元、元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局3.00萬(wàn)元、元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局3.00萬(wàn)元。“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金兌現(xiàn)（使用）部門(mén)分別是元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局22.17萬(wàn)元、元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局7.25萬(wàn)元、元謀縣交通運(yùn)輸局0.78萬(wàn)元、元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局0.15萬(wàn)元、元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局0.18萬(wàn)元、元謀縣民政局0.15萬(wàn)元、元謀縣文化和旅游局0.27萬(wàn)元。資金分配算依據(jù)充分、資金分配額度合理、與預(yù)算單位實(shí)際相適應(yīng)。

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況

1.評(píng)價(jià)得分情況

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目過(guò)程部分共設(shè)置2個(gè)二級(jí)指標(biāo)、5個(gè)三級(jí)指標(biāo)、13個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，分值為26.00分，得分為15.98分，評(píng)價(jià)得分情況如下表：

表3項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表（過(guò)程部分）
二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	分值	得分	扣分說(shuō)明
資金管理	資金到位率	2.00	2.00
	預(yù)算執(zhí)行率	2.00	1.98	預(yù)算執(zhí)行率99.20%
	資金使用合規(guī)性	6.00	6.00
組織實(shí)施	管理制度健全性	8.00	3.00	除元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局的其他行業(yè)主管部門(mén)的業(yè)務(wù)管理制度、預(yù)算績(jī)效管理制度、監(jiān)督考核制度不健全
	制度執(zhí)行有效性	8.00	3.00	元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局無(wú)考核過(guò)程資料，會(huì)計(jì)憑證附件中也未完整收集統(tǒng)計(jì)人員姓名、聯(lián)系方式、個(gè)人銀行卡號(hào)資料，均撥付至企業(yè)賬戶。項(xiàng)目涉及的其他部門(mén)也存在資料不齊全的情況。元謀縣交通運(yùn)輸局和元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局未見(jiàn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資料。項(xiàng)目涉及的所有部門(mén)均無(wú)監(jiān)督考核資料
合計(jì)		26.00	15.98

2.評(píng)價(jià)分析過(guò)程

（1）資金管理方面

一是項(xiàng)目資金到位率100%。根據(jù)《關(guān)于請(qǐng)求元謀縣人民政府兌現(xiàn)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金的請(qǐng)示》（元發(fā)改呈〔2023〕57號(hào)），元謀縣財(cái)政局于2023年4月4日下達(dá)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金126.95萬(wàn)元，實(shí)際到位資金126.95萬(wàn)元，資金到位率100%。

二是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較高。根據(jù)《元謀縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)<2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金>的通知》（元財(cái)建〔2023〕27號(hào)）、項(xiàng)目支出會(huì)計(jì)憑證、項(xiàng)目收支明細(xì)賬。實(shí)際到位資金126.95萬(wàn)元，實(shí)際支出資金125.93萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率99.20%。

三是資金使用合規(guī)。根據(jù)項(xiàng)目支出會(huì)計(jì)憑證、項(xiàng)目收支明細(xì)賬，資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)資金管理辦法，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

（2）組織實(shí)施方面

一是財(cái)務(wù)管理制度健全，業(yè)務(wù)管理制度、預(yù)算績(jī)效管理制度、監(jiān)督考核制度不健全。項(xiàng)目涉及的元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局等行業(yè)主管部門(mén)均制訂了《內(nèi)部控制手冊(cè)》《內(nèi)部控制制度》，包含了財(cái)務(wù)管理制度。元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局制訂《規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考評(píng)細(xì)則》《預(yù)算資金績(jī)效管理評(píng)價(jià)制度》，其他行業(yè)主管部門(mén)的業(yè)務(wù)管理制度、預(yù)算績(jī)效管理制度、監(jiān)督考核制度未建立。

二是相關(guān)制度未有效執(zhí)行。《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》要求對(duì)口行業(yè)主管部門(mén)（元謀縣統(tǒng)計(jì)局、元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局、元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局）收集企業(yè)名稱(chēng)（營(yíng)業(yè)執(zhí)照名稱(chēng)）、企業(yè)法人、統(tǒng)計(jì)人員姓名、聯(lián)系方式、個(gè)人銀行卡號(hào)資料，獎(jiǎng)補(bǔ)經(jīng)費(fèi)直接發(fā)到統(tǒng)計(jì)員個(gè)人銀行賬戶，各企業(yè)不得以任何形式和理由占用或變相抵扣統(tǒng)計(jì)人員在企業(yè)應(yīng)得的報(bào)酬。元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局嚴(yán)格遵照《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》《規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考評(píng)細(xì)則》執(zhí)行，考核過(guò)程形成《元謀工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考核表》《元謀工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考核表》，考核過(guò)程資料齊全，會(huì)計(jì)憑證附件中統(tǒng)計(jì)員個(gè)人資料齊全，并附上名冊(cè)及簽收表；同時(shí)，按照《預(yù)算資金績(jī)效管理評(píng)價(jià)制度》編制項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表及自評(píng)報(bào)告，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理。元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局無(wú)考核過(guò)程資料，會(huì)計(jì)憑證附件中也未完整收集統(tǒng)計(jì)人員姓名、聯(lián)系方式、個(gè)人銀行卡號(hào)資料，均撥付至企業(yè)賬戶。項(xiàng)目涉及的其他部門(mén)也存在資料不齊全的情況。元謀縣交通運(yùn)輸局和元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局未見(jiàn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資料。項(xiàng)目涉及的所有部門(mén)均無(wú)監(jiān)督考核資料。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

1.評(píng)價(jià)得分情況

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目產(chǎn)出部分共設(shè)置4個(gè)二級(jí)指標(biāo)、4個(gè)三級(jí)指標(biāo)、6個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，分值為30.00分，得分為26.99分，評(píng)價(jià)得分情況如下表：

表4項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表（產(chǎn)出部分）
二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	分值	得分	扣分說(shuō)明
產(chǎn)出數(shù)量	實(shí)際完成率	10.00	9.85	“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助企業(yè)完成率96.91%
產(chǎn)出質(zhì)量	質(zhì)量達(dá)標(biāo)率	10.00	10.00
產(chǎn)出時(shí)效	完成及時(shí)性	5.00	2.14	僅元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局、元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局在2023年4月及時(shí)兌付
產(chǎn)出成本	成本節(jié)約率	5.00	5.00
合計(jì)		30.00	26.99

2.評(píng)價(jià)分析過(guò)程

（1）產(chǎn)出數(shù)量方面

根據(jù)元謀縣2021年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金兌現(xiàn)名單、項(xiàng)目支出會(huì)計(jì)憑證、項(xiàng)目明細(xì)賬，計(jì)劃完成22戶，實(shí)際完成22戶，完成率100%；根據(jù)元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金測(cè)算表，計(jì)劃完成162戶，實(shí)際完成157戶，完成率96.91%。元謀縣文化和旅游局未支出0.27萬(wàn)元，原因是2戶規(guī)模以上服務(wù)企業(yè)一直未提供獎(jiǎng)補(bǔ)相關(guān)材料，元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局未支出0.75萬(wàn)元，原因是3戶規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)自愿放棄獎(jiǎng)補(bǔ)資金。

（2）產(chǎn)出質(zhì)量方面

按照《元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策》《元謀縣促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展十三條措施》《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》，根據(jù)項(xiàng)目支出會(huì)計(jì)憑證、項(xiàng)目明細(xì)賬、兌付企業(yè)名冊(cè)等資料，對(duì)升規(guī)達(dá)限的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，應(yīng)獎(jiǎng)補(bǔ)22戶，實(shí)際獎(jiǎng)補(bǔ)22戶，獎(jiǎng)補(bǔ)到位率100%；按照政策文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，均足額支付，未發(fā)現(xiàn)支付不準(zhǔn)確的情況，獎(jiǎng)勵(lì)資金發(fā)放準(zhǔn)確率100%。

（3）產(chǎn)出時(shí)效方面

項(xiàng)目資金于2023年4月4日下達(dá)相關(guān)部門(mén)，按照《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》要求，應(yīng)于4月底前根據(jù)考評(píng)等次進(jìn)行發(fā)放。根據(jù)項(xiàng)目支出會(huì)計(jì)憑證、項(xiàng)目明細(xì)賬，僅元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局、元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、元謀縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局在2023年4月底及時(shí)兌付，元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局于5月25日完成兌付，元謀縣交通運(yùn)輸局于6月21日完成兌付，元謀縣民政局于6月28日完成兌付。

（4）產(chǎn)出成本方面

根據(jù)項(xiàng)目資金下達(dá)文件、項(xiàng)目支出會(huì)計(jì)憑證、項(xiàng)目明細(xì)賬，下達(dá)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金126.95萬(wàn)元，支出125.93萬(wàn)元，項(xiàng)目資金實(shí)際支出總額未超預(yù)算資金總額。

（四）項(xiàng)目效益情況

1.評(píng)價(jià)得分情況

元謀縣2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目效益部分共設(shè)置4個(gè)二級(jí)指標(biāo)、6個(gè)三級(jí)指標(biāo)、6個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，分值為30.00分，得分為29.67分，評(píng)價(jià)得分情況如下表：

表5項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表（效益部分）
二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	分值	得分	扣分說(shuō)明
經(jīng)濟(jì)效益	推動(dòng)元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展	5.00	4.94	根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效推動(dòng)了元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展
社會(huì)效益	激發(fā)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高企業(yè)升規(guī)達(dá)限的積極性	5.00	4.94	根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效激發(fā)了企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高企業(yè)升規(guī)達(dá)限的積極性
	升規(guī)達(dá)限企業(yè)能提供更多崗位資源，促進(jìn)群眾就業(yè)	5.00	4.94	根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，升規(guī)達(dá)限企業(yè)能提供更多崗位資源，有效促進(jìn)群眾就業(yè)
可持續(xù)影響	鼓勵(lì)企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量和效益，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力	5.00	4.96	根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，98.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效鼓勵(lì)了企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量和效益，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
	有助于“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作持續(xù)規(guī)范	5.00	4.98	根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，99.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有助于“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作持續(xù)規(guī)范
滿意度	獲補(bǔ)企業(yè)滿意度	5.00	4.91	根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目滿意
合計(jì)		30.00	29.67

2.評(píng)價(jià)分析過(guò)程

（1）經(jīng)濟(jì)效益方面

2023年元謀縣有44戶規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，全年規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值同比增長(zhǎng)3.70%；有21戶資質(zhì)建筑企業(yè)，全年完成建筑業(yè)總產(chǎn)值579,442.00萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)24.58%；全縣有限額以上商貿(mào)企業(yè)130戶（含個(gè)體），全年實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售總額611,276.50萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)24.00%。根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效推動(dòng)了元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

（2）社會(huì)效益方面

一是根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效激發(fā)了企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高企業(yè)升規(guī)達(dá)限的積極性。

二是根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，升規(guī)達(dá)限企業(yè)能提供更多崗位資源，有效促進(jìn)群眾就業(yè)。

（3）可持續(xù)影響方面

一是根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，98.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效鼓勵(lì)了企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量和效益，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

二是“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)資金提振了“四上”企業(yè)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)業(yè)務(wù)人員工作信心，調(diào)動(dòng)了工作積極性和主動(dòng)性，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠、統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)支撐資料更加完善。根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果，99.00%的獲補(bǔ)企業(yè)認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有助于“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作持續(xù)規(guī)范。

（4）滿意度方面

本次評(píng)價(jià)組主要通過(guò)對(duì)獲補(bǔ)企業(yè)滿意度進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，了解獲補(bǔ)企業(yè)對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目的滿意度。根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果，97.00%的獲補(bǔ)企業(yè)對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目滿意；2.00%的獲補(bǔ)企業(yè)對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目滿意程度為一般；1.00%的獲補(bǔ)企業(yè)對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目不滿意。總體來(lái)說(shuō)，獲補(bǔ)企業(yè)對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目較滿意。

五、主要經(jīng)驗(yàn)與做法

（一）強(qiáng)化運(yùn)行監(jiān)測(cè)，抓好企業(yè)培育

一是全面做好重點(diǎn)行業(yè)、重要產(chǎn)業(yè)鏈、重點(diǎn)企業(yè)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，縣級(jí)有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化庫(kù)內(nèi)企業(yè)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，緊盯新投產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)能爬坡進(jìn)度，加快推動(dòng)升規(guī)入統(tǒng)；二是縣級(jí)有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)與統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的協(xié)作聯(lián)動(dòng)，持續(xù)做好擬培育達(dá)規(guī)達(dá)限企業(yè)的指導(dǎo)服務(wù)工作，督促企業(yè)收集好相關(guān)基礎(chǔ)資料，確保重點(diǎn)培育企業(yè)按計(jì)劃達(dá)規(guī)達(dá)限。

（二）落實(shí)政策激勵(lì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

落實(shí)國(guó)家、省、州及縣系列穩(wěn)增長(zhǎng)決策部署和政策措施，對(duì)新達(dá)限的批發(fā)、零售、住宿、餐飲行業(yè)的法人企業(yè)和個(gè)體，每戶一次性獎(jiǎng)勵(lì)5萬(wàn)元，對(duì)新納入規(guī)模以上口徑統(tǒng)計(jì)的工業(yè)企業(yè)給予一次性5萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)新升歸納統(tǒng)的服務(wù)業(yè)企業(yè)，每戶一次性獎(jiǎng)勵(lì)3萬(wàn)元，資質(zhì)等級(jí)建筑業(yè)每戶獎(jiǎng)勵(lì)1萬(wàn)元。支持、引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)、業(yè)績(jī)好的個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)型升級(jí)為企業(yè)，成長(zhǎng)好的企業(yè)升規(guī)達(dá)限，促進(jìn)企業(yè)加快發(fā)展，推動(dòng)企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能、提高產(chǎn)量，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

（三）激勵(lì)統(tǒng)計(jì)工作，完善基礎(chǔ)資料

對(duì)完成年度統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)的“四上”企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員發(fā)放補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)，激勵(lì)企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員開(kāi)展統(tǒng)計(jì)工作，健全統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)臺(tái)賬，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員的主動(dòng)性和積極性，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)支撐資料更加完善，全面真實(shí)反映元謀縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況。

六、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目管理方面

1.業(yè)務(wù)管理制度、監(jiān)督考核制度不健全。

項(xiàng)目涉及的行業(yè)主管部門(mén)均制訂了《內(nèi)部控制手冊(cè)》《內(nèi)部控制制度》，僅元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局制訂《規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考評(píng)細(xì)則》《預(yù)算資金績(jī)效管理評(píng)價(jià)制度》，其他行業(yè)主管部門(mén)的業(yè)務(wù)管理制度、監(jiān)督考核制度不健全。

2.相關(guān)管理制度未有效執(zhí)行。

存在未嚴(yán)格按照《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》完整收集統(tǒng)計(jì)人員姓名、聯(lián)系方式、個(gè)人銀行卡號(hào)等資料、已收集的資料不齊全、未見(jiàn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資料、無(wú)監(jiān)督考核資料的情況。

3.項(xiàng)目監(jiān)督管理需加強(qiáng)。

一是“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)資金按照文件規(guī)定應(yīng)發(fā)放至個(gè)人銀行賬戶中，部分直接兌付到企業(yè)賬戶，無(wú)法確保補(bǔ)助資金真實(shí)準(zhǔn)確的落實(shí)到個(gè)人；二是應(yīng)加強(qiáng)對(duì)已獎(jiǎng)補(bǔ)企業(yè)進(jìn)行事后跟蹤管理，加大走訪力度，了解企業(yè)困境，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

（二）績(jī)效管理方面

項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)不完整。項(xiàng)目未將“四上”企業(yè)的專(zhuān)（兼）職統(tǒng)計(jì)人員獎(jiǎng)補(bǔ)資金納入績(jī)效指標(biāo)中，績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不完整。

七、建議

（一）健全管理制度，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施

建立健全項(xiàng)目相關(guān)管理制度，落實(shí)各級(jí)責(zé)任，明確業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化考核管理，并嚴(yán)格遵循制度執(zhí)行，加強(qiáng)資料收集、企業(yè)的日常監(jiān)測(cè)等工作，規(guī)范項(xiàng)目有序?qū)嵤Ｕ享?xiàng)目高質(zhì)高效完成。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督管理，發(fā)揮資金效益

建議項(xiàng)目涉及部門(mén)應(yīng)扎實(shí)做好項(xiàng)目監(jiān)督管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目政策文件的各項(xiàng)要求發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼資金，定期對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況抽查監(jiān)督，保證獎(jiǎng)勵(lì)資金準(zhǔn)確及時(shí)發(fā)放到個(gè)人，保障財(cái)政資金的使用效益。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)獲補(bǔ)企業(yè)的跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)研判分析，強(qiáng)化項(xiàng)目后續(xù)管理。

（三）重視績(jī)效管理，完善績(jī)效指標(biāo)

建議重視績(jī)效管理工作，提高績(jī)效管理意識(shí)，根據(jù)項(xiàng)目具體情況完善績(jī)效指標(biāo)，遵循指向明確、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配的原則，提升績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的全面性，確保績(jī)效指標(biāo)全面反映項(xiàng)目的主要內(nèi)容。

附件：1.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表

2.調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果

附件1

2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表

一級(jí) 指標(biāo)	二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	指標(biāo)分值	指標(biāo)解釋	評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)	評(píng)價(jià)依據(jù)	得分
決策 （14分）	項(xiàng)目立項(xiàng)	立項(xiàng)依據(jù)充分性	3	項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門(mén)職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。	①項(xiàng)目立項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求得1分，否則不得分	《楚雄州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<楚雄州促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展若干措施>的通知》（楚政辦通〔2022〕65號(hào)）《元謀縣人民政府關(guān)于印發(fā)<元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策措施>的通知》（元政發(fā)〔2022〕8號(hào)）《元謀縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<元謀縣促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展十三條措施>的通知》（元政辦通〔2023〕7號(hào)）	1.00
					②項(xiàng)目立項(xiàng)符合中長(zhǎng)期規(guī)劃和部門(mén)職責(zé)得1分，否則不得分	“三定”方案	1.00
					③有上級(jí)部門(mén)下達(dá)的資金計(jì)劃或同級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的資金計(jì)劃得1分，否則不得分	《元謀縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金的通知》（元財(cái)建〔2023〕27號(hào)）	1.00
	績(jī)效目標(biāo)	績(jī)效目標(biāo)合理性	3	項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。	①項(xiàng)目是否設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)，設(shè)定得1.5分，否則不得分	《績(jī)效目標(biāo)表》	1.50
					②設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)符合實(shí)際情況的得1.5分，否則不得分	《績(jī)效目標(biāo)表》	1.50
		績(jī)效指標(biāo)明確性	3	依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。	①設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)足夠清晰、細(xì)化得1.5分，否則不得分	《績(jī)效目標(biāo)表》	0.00
					②通過(guò)可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，得1.5分，否則不得分	《績(jī)效目標(biāo)表》	1.50
	資金投入	預(yù)算編制科學(xué)性	3	項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。	①預(yù)算制定及調(diào)整具備充分的政策依據(jù)及實(shí)際數(shù)據(jù)支撐得1.5分，否則不得分	《元謀縣人民政府關(guān)于印發(fā)元謀縣2022年穩(wěn)增長(zhǎng)若干政策措施的通知》（元政發(fā)〔2022〕8號(hào)）《元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化獎(jiǎng)補(bǔ)方案》《項(xiàng)目申報(bào)書(shū)》	1.50
					②預(yù)算確定的預(yù)算支出投資額或資金量與單位工作任務(wù)相匹配得1.5分，否則不得分	《企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金預(yù)算方案》、申請(qǐng)資金請(qǐng)示	1.50
		資金分配合理性	2	項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。	①預(yù)算資金分配依據(jù)充分，資金分配額度合理，與預(yù)算單位或地方實(shí)際相適應(yīng)得2分	《企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金預(yù)算方案》、申請(qǐng)資金請(qǐng)示	2.00
過(guò)程 （26分）	資金管理	資金到位率	2	實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。	①資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）&times;100%。該項(xiàng)得分=到位率*2分	資金下達(dá)文件。實(shí)際到位資金126.95萬(wàn)元，預(yù)算資金126.95萬(wàn)元，資金到位率100%	2.00
		預(yù)算執(zhí)行率	2	項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。	①預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）&times;100%。該項(xiàng)得分=預(yù)算執(zhí)行率*2分	資金下達(dá)文件、會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬。實(shí)際支出資金125.93萬(wàn)元，實(shí)際到位資金126.95萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率99.20%	1.98
		資金使用合規(guī)性	6	項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。	①資金使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)資金管理辦法的規(guī)定得2分	會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬	2.00
					②資金的支付有完整的審批程序和手續(xù)得2分	會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬	2.00
					③不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況得2分	會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬	2.00
	組織實(shí)施	管理制度健全性	8	項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。	①制定了相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度得2分	《內(nèi)部控制手冊(cè)》《內(nèi)部控制制度》《元謀工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考評(píng)細(xì)則》、其他行業(yè)主管部門(mén)未建立業(yè)務(wù)管理制度	1.00
					②制定的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整得2分	《內(nèi)部控制手冊(cè)》《內(nèi)部控制制度》《元謀工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考評(píng)細(xì)則》、其他行業(yè)主管部門(mén)未建立業(yè)務(wù)管理制度	1.00
					③制定了相關(guān)預(yù)算績(jī)效管理制度得2分	《預(yù)算資金績(jī)效管理評(píng)價(jià)制度》、其他行業(yè)主管部門(mén)未建立預(yù)算績(jī)效考核制度	1.00
					④建立了監(jiān)督考核制度，并進(jìn)行跟蹤監(jiān)控得2分	均未建立監(jiān)督考核制度	0.00
		制度執(zhí)行有效性	8	項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。	①業(yè)務(wù)管理制度有效執(zhí)行，業(yè)務(wù)管理流程規(guī)范；業(yè)務(wù)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)得2分	《元謀工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考核表》《元謀工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局限額以上商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化考核表》、其他行業(yè)主管部門(mén)無(wú)考核過(guò)程資料	1.00
					②財(cái)務(wù)管理制度有效執(zhí)行，資金支出及會(huì)計(jì)核算符合本單位及相關(guān)財(cái)政資金管理規(guī)定；單位費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程完善、票據(jù)齊全得2分	會(huì)計(jì)憑證、存在資料不齊全的情況	1.00
					③預(yù)算績(jī)效管理有效執(zhí)行，體現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制得2分	項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告、交運(yùn)局和市場(chǎng)監(jiān)督局未見(jiàn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)資料	1.00
					④監(jiān)督考核制度有效執(zhí)行，提高管理效能得2分	均無(wú)監(jiān)督考核痕跡資料	0.00
產(chǎn)出 （30分）	產(chǎn)出數(shù)量	實(shí)際完成率	10	項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。	①2021年至2022年升規(guī)達(dá)限企業(yè)完成率=實(shí)際完成戶數(shù)/計(jì)劃完成戶數(shù)*100%，該項(xiàng)分值=完成率*5分	會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、元謀縣2021年年度和2022年月度升規(guī)達(dá)限企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金兌現(xiàn)名單。計(jì)劃完成22戶，實(shí)際完成22戶，完成率100%	5.00
					②“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助企業(yè)完成率=實(shí)際完成戶數(shù)/計(jì)劃完成戶數(shù)*100%，該項(xiàng)分值=完成率*5分	會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、根據(jù)元謀縣“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金測(cè)算表。計(jì)劃完成162戶，實(shí)際完成157戶，完成率96.91%	4.85
	產(chǎn)出質(zhì)量	質(zhì)量達(dá)標(biāo)率	10	項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。	①對(duì)升規(guī)達(dá)限的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，獎(jiǎng)補(bǔ)到位率=實(shí)際獎(jiǎng)補(bǔ)企業(yè)數(shù)/應(yīng)獎(jiǎng)補(bǔ)企業(yè)數(shù)*100%，該項(xiàng)分值=獎(jiǎng)補(bǔ)到位率*5分	資金下達(dá)明細(xì)表、兌付企業(yè)名冊(cè)。獎(jiǎng)補(bǔ)到位率100%	5.00
					①按照政策文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，獎(jiǎng)勵(lì)資金發(fā)放準(zhǔn)確率=100%得5分，否則不得分	資金下達(dá)明細(xì)表、兌付企業(yè)名冊(cè)。獎(jiǎng)勵(lì)資金發(fā)放準(zhǔn)確率100%	5.00
	產(chǎn)出時(shí)效	完成及時(shí)性	5	項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。	①項(xiàng)目資金兌付及時(shí)得5分，否則不得分	會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、資金下達(dá)文件（4月下達(dá)），7家單位只有3家在4月及時(shí)兌付	2.14
	產(chǎn)出成本	成本節(jié)約率	5	完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比例，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。	①項(xiàng)目資金實(shí)際發(fā)放總額未超預(yù)算資金總額得5分，超預(yù)算按超出比例扣分	會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、資金下達(dá)明細(xì)表，未超預(yù)算	5.00
效益 （30分）	經(jīng)濟(jì)效益	推動(dòng)元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展	5	項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的效益。	①問(wèn)卷調(diào)查了解，通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效推動(dòng)元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展得5分；推動(dòng)效果一般得3分；沒(méi)有推動(dòng)不得分。該項(xiàng)得分為各選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的分值&times;占比之和	調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果。A.有效推動(dòng)97% B.推動(dòng)效果一般3% C.沒(méi)有推動(dòng)0%	4.94
	社會(huì)效益	激發(fā)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高企業(yè)升規(guī)達(dá)限的積極性	5		①問(wèn)卷調(diào)查了解，通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效激發(fā)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高企業(yè)升規(guī)達(dá)限的積極性得5分；激發(fā)效果一般得3分；沒(méi)有激發(fā)不得分。該項(xiàng)得分為各選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的分值&times;占比之和	調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果。A.有效激發(fā)97% B.激發(fā)效果一般3% C.沒(méi)有激發(fā)0%	4.94
		升規(guī)達(dá)限企業(yè)能提供更多崗位資源，促進(jìn)群眾就業(yè)	5		①問(wèn)卷調(diào)查了解，通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，升規(guī)達(dá)限企業(yè)能提供更多崗位資源，有效促進(jìn)群眾就業(yè)得5分；促進(jìn)效果一般得3分；沒(méi)有促進(jìn)不得分。該項(xiàng)得分為各選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的分值&times;占比之和	調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果。A.有效促進(jìn)97% B.促進(jìn)效果一般3% C.沒(méi)有促進(jìn)0%	4.94
	可持續(xù)影響	鼓勵(lì)企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量和效益，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力	5		①問(wèn)卷調(diào)查了解，通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有效鼓勵(lì)企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量和效益，?增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力?得5分；鼓勵(lì)效果一般得3分；沒(méi)有鼓勵(lì)不得分。該項(xiàng)得分為各選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的分值&times;占比之和	調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果。A.有效鼓勵(lì)98% B.鼓勵(lì)效果一般2% C.沒(méi)有鼓勵(lì)0%	4.96
		有助于“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作持續(xù)規(guī)范	5		①問(wèn)卷調(diào)查了解，通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，有助于“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作持續(xù)規(guī)范得5分；效果一般得3分；沒(méi)有效果不得分。該項(xiàng)得分為各選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的分值&times;占比之和	調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果。A.有助于99% B.效果一般1% C.沒(méi)有效果0%	4.98
	滿意度	獲補(bǔ)企業(yè)滿意度	5	獲補(bǔ)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。	①按照問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果滿意度占比評(píng)分，滿分5分。該項(xiàng)得分為第一檔位：“滿意”基礎(chǔ)分值為5分、第二檔位：“一般”，基礎(chǔ)分值為3分、第三檔位：“不滿意”基礎(chǔ)分值為0分；根據(jù)各檔位所占百分比*各檔位基礎(chǔ)分值之和確定最終得分	調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果。A.滿意97% B.一般2% C.不滿意1%	4.91
			100				85.14

附件2

2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)調(diào)查問(wèn)卷

1、您是否知曉升規(guī)達(dá)限獎(jiǎng)勵(lì)金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助金的相關(guān)政策嗎？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.知曉	96	96%
B.不知曉	4	4%
本題有效填寫(xiě)人次	100

2、您認(rèn)為升規(guī)達(dá)限獎(jiǎng)勵(lì)金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助金兌付是否及時(shí)？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.較及時(shí)	97	97%
B.不及時(shí)	3	3%
本題有效填寫(xiě)人次	100

3、您對(duì)升規(guī)達(dá)限獎(jiǎng)勵(lì)金是否滿意？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.滿意	98	98%
B.一般	1	1%
C.不滿意	1	1%
本題有效填寫(xiě)人次	100

4、您對(duì)“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助金是否滿意？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.滿意	96	96%
B.一般	3	3%
C.不滿意	1	1%
本題有效填寫(xiě)人次	100

5、通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，您認(rèn)為是否有效推動(dòng)了元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.有效推動(dòng)	97	97%
B.推動(dòng)效果一般	3	3%
C.沒(méi)有推動(dòng)	0	0%
本題有效填寫(xiě)人次	100

6、通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，您認(rèn)為是否有效激發(fā)了企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高企業(yè)升規(guī)達(dá)限的積極性？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.有效激發(fā)	97	97%
B.激發(fā)效果一般	3	3%
C.沒(méi)有激發(fā)	0	0%
本題有效填寫(xiě)人次	100

7、通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，您認(rèn)為是否有效鼓勵(lì)了企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量和效益，?增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力？（） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.有效鼓勵(lì)	98	98%
B.鼓勵(lì)效果一般	2	2%
C.沒(méi)有鼓勵(lì)	0	0%
本題有效填寫(xiě)人次	100

8、通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施，您認(rèn)為升規(guī)達(dá)限企業(yè)能提供更多崗位資源，有效促進(jìn)群眾就業(yè)？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.有效促進(jìn)	97	97%
B.促進(jìn)效果一般	3	3%
C.沒(méi)有促進(jìn)	0	0%
本題有效填寫(xiě)人次	100

9、您認(rèn)為通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)施是否有助于“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作持續(xù)規(guī)范？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.有助于	99	99%
B.效果一般	1	1%
C.沒(méi)有效果	0	0%
本題有效填寫(xiě)人次	100

10、您對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目的整體滿意程度如何？（ ） [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
A.滿意	97	97%
B.一般	2	2%
C.不滿意	1	1%
本題有效填寫(xiě)人次	100

11、您對(duì)升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金項(xiàng)目還有哪些意見(jiàn)或建議? [填空題]