中興財光華（云）審專字（2021）第02117號

元謀縣財政局：

受元謀縣財政局委托，根據(jù)《元謀縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（元政發(fā)〔2020〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關(guān)于印發(fā)<元謀縣全面實施預(yù)算績效管理工作推薦方案>的通知》（元財字〔2020〕60號）、《云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省項目支出績效評價管理辦法的通知》、《云南省項目支出績效評價管理辦法》等文件規(guī)定，為強(qiáng)化部門預(yù)算績效管理責(zé)任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所組成評價組對元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年度重大動物疫病防控項目財政支出的管理、使用及效益情況進(jìn)行了績效評價。元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（以下簡稱“農(nóng)業(yè)農(nóng)村局”）對所提供評價資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。現(xiàn)將情況報告如下：

一、基本情況

（一）項目概況

1．項目設(shè)定背景、目的

為深入貫徹落實《云南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳關(guān)于印發(fā)云南省2020年動物疫病強(qiáng)制免疫計劃的通知》（云農(nóng)牧〔2020〕2號）、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于印發(fā)2020年國家動物疫病強(qiáng)制免疫計劃的通知》（農(nóng)牧發(fā)〔2019〕44號）、《云南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳 云南省財政廳關(guān)于完善動物疫病防控支持政策的通知》（云農(nóng)牧〔2018〕84號）、《楚雄州農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳關(guān)于印發(fā)全州2020年度動物防疫和動物疫病監(jiān)測工作方案的通知》等文件精神，切實做好元謀縣2020年度高致病性禽流感、口蹄疫、小反芻獸疫、豬瘟、豬高致病性藍(lán)耳病、狂犬病等動物疫病強(qiáng)制免疫工作，建立牢固的動物疫病防疫免疫屏障。按照楚雄州農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要求，從2020年春防開始，各縣（市）動物疫病強(qiáng)制免疫所需疫苗由各縣市自行采購。根據(jù)元謀縣動物疫病防疫體系現(xiàn)狀及動物疫病防治目標(biāo)任務(wù)，元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局確定采購強(qiáng)制免疫所需疫苗、實驗室試劑及耗材，養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無害化處理為項目建設(shè)主要內(nèi)容。通過該項目建設(shè)，將會使我縣動物疫病防控工作進(jìn)一步走向科學(xué)化，標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化的軌道，有效提高重大動物疫病防控能力和畜產(chǎn)品安全監(jiān)管水平，保證畜牧業(yè)健康發(fā)展。

2．項目立項依據(jù)

（1）《云南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳 云南省財政廳關(guān)于完善動物疫病防控支持政策的通知》（云農(nóng)牧〔2018〕84號）；

（2）《財政部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于做好非洲豬瘟強(qiáng)制撲殺補(bǔ)助工作的通知》（財農(nóng)〔2018〕98號）；

（3）《農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于印發(fā)2020年國家動物疫病強(qiáng)制免疫計劃的通知》（農(nóng)牧發(fā)〔2019〕44號）；

（4）《元謀縣重大動物疫病防治指揮部辦公室關(guān)于對2020年春季動物防疫和非洲豬瘟防控及生豬生產(chǎn)產(chǎn)能恢復(fù)等工作開展督查的通知》（云農(nóng)牧〔2020〕2號）；

（5）《楚雄州農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳關(guān)于印發(fā)全州2020年度動物防疫和動物疫病監(jiān)測工作方案的通知》。

（二）項目資金安排情況

根據(jù)《元謀縣財政局下達(dá)2020年中央動物防疫等補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的通知》（元財農(nóng)〔2020〕9號）、《元謀縣財政局下達(dá)2020年中央第二批動物防疫等補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的通知》（元財農(nóng)〔2020〕92號）、《元謀縣財政局 元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局關(guān)于下達(dá)2020年重大動物疫病防控專項經(jīng)費(fèi)的通知》（元財農(nóng)〔2020〕53號）、《元謀縣財政局關(guān)于下達(dá)2020年重大動物疫病防控省級補(bǔ)助資金的通知》（元財農(nóng)〔2020〕35號），項目預(yù)算資金為2,245,000.00元；根據(jù)賬簿，截至2020年12月31日，2020年重大動物疫病防控項目實際到位資金2,235,000.00元，共計支付相關(guān)費(fèi)用2,065,030.00元,結(jié)余169,970.00元。

（三）項目實施內(nèi)容

2020年春季動物防疫工作：一是開展重大動物疫情排查；二是加強(qiáng)免疫，動物防疫免疫78個村委會4.4739萬戶農(nóng)戶飼養(yǎng)的牲畜；三是強(qiáng)化動物檢疫和監(jiān)管，實施產(chǎn)地檢疫5426頭、屠宰檢疫5360頭；四是重點(diǎn)區(qū)域消毒514.12萬平方米；五是非洲豬瘟檢測和每兩周對市場環(huán)境進(jìn)行采集樣品檢測，采樣監(jiān)測樣品5459份；五是養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無害化處理。

2020年秋季動物防疫工作：一是采購強(qiáng)制免疫疫苗，動物防疫免疫78個村委會4.4797萬戶農(nóng)戶飼養(yǎng)的牲畜；二是采購消毒藥等防疫物資，重點(diǎn)區(qū)域消毒606.572萬平方米；三是非洲豬瘟檢測和每兩周對市場環(huán)境進(jìn)行采集樣品檢測，屠宰場自檢樣品17296份；四是強(qiáng)化非洲豬瘟排查；五是養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無害化處理。

（四）項目績效目標(biāo)設(shè)定情況

農(nóng)業(yè)農(nóng)村局根據(jù)上述項目實施內(nèi)容，設(shè)定了項目總體目標(biāo)和年度目標(biāo)。

總體目標(biāo)：組織實施重大動物疫病防疫免疫工作，強(qiáng)制免疫病種應(yīng)免畜禽的免疫密度達(dá)90%以上；養(yǎng)殖環(huán)節(jié)病死豬無害化處理補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)發(fā)放率達(dá)100%；除布病外其他病種的平均免疫抗體合格率達(dá)70%以上；病死豬專業(yè)無害化處理率不斷提高，不發(fā)生大規(guī)模隨意拋棄病死豬事件；提高服務(wù)質(zhì)量，使補(bǔ)助對象滿意度達(dá)90%以上；經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌使用率進(jìn)一步提高。通過該項目的實施，實現(xiàn)年內(nèi)無重大動物疫病疫情發(fā)生流行和畜產(chǎn)品安全事故的防控目標(biāo)。

年度目標(biāo)：具體情況如下：

一級指標(biāo)	二級指標(biāo)	三級指標(biāo)	指標(biāo)值
產(chǎn)出指標(biāo)	數(shù)量指標(biāo)	強(qiáng)制免疫病種應(yīng)免疫密度	≥90%
		養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無害化處理補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)發(fā)放率	≥100%
	質(zhì)量指標(biāo)	除布病外其他病種的平均免疫抗體合格率	≥70%
		免疫質(zhì)量和免疫效果	≥70%
效益指標(biāo)	社會效益指標(biāo)	資金使用重大違紀(jì)問題	=0
		區(qū)域性重大動物疫情	=0
	生態(tài)效益指標(biāo)	大規(guī)模隨意拋棄病死豬事件	=0
滿意度指標(biāo)	服務(wù)滿意度	服務(wù)對象的滿意度	≥90%

根據(jù)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的績效目標(biāo)申報表，存在部分績效目標(biāo)未通過清晰、可衡量的指標(biāo)及指標(biāo)值予以體現(xiàn)，未設(shè)定最能體現(xiàn)項目績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和項目實施部門職能履職情況的關(guān)鍵的、核心的績效指標(biāo)。根據(jù)提供的績效目標(biāo)申報表，績效評價小組與農(nóng)業(yè)農(nóng)村局充分溝通后，并結(jié)合本項目設(shè)定的背景、目的及依據(jù)等，將本項目部分績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及指標(biāo)值設(shè)定如下：

	一級指標(biāo)	二級指標(biāo)	三級指標(biāo)	指標(biāo)值
	產(chǎn)出指標(biāo)	數(shù)量指標(biāo)	重大動物疫情排查	3.42萬戶
			重點(diǎn)區(qū)域消毒	606.57萬平方米
			動物防疫免疫	4.4749萬戶
		質(zhì)量指標(biāo)	應(yīng)免畜禽免疫度	90%
		時效指標(biāo)	工作開展的及時性	及時
		成本指標(biāo)	項目支出經(jīng)費(fèi)	≦預(yù)算數(shù)
績效指標(biāo)	效益指標(biāo)	社會效益指標(biāo)	應(yīng)免畜禽免疫度	≥90%
			重大動物疫情排查率	100%
			病死畜禽無害化處理率	100%
			提高動物檢疫和監(jiān)管力度	有效提高
		生態(tài)效益指標(biāo)	病死畜禽無害化處理，保護(hù)生態(tài)環(huán)境	較大保護(hù)
		可持續(xù)性	可持續(xù)性影響期	≥5年
	滿意度指標(biāo)	滿意度	服務(wù)對象滿意度	≥90%

（五）組織管理情況

1．項目實施主體。項目由農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織實施，局下屬單位元謀縣動物疫病預(yù)防控制中心、元謀縣動物衛(wèi)生監(jiān)督所具體承擔(dān)。

2．保障措施。成立領(lǐng)導(dǎo)小組，分工分責(zé)。元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局負(fù)責(zé)監(jiān)督項目實施、督促檢查；元謀縣動物疫病預(yù)防控制中心、動物衛(wèi)生監(jiān)督所負(fù)責(zé)項目具體實施，負(fù)責(zé)完成動物疫病防控各項工作任務(wù)，負(fù)責(zé)相關(guān)物資的采購、部分動物樣品采集、實驗室檢測、統(tǒng)計匯總數(shù)據(jù)、撰寫監(jiān)測工作總結(jié)、上報相關(guān)材料等工作；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）畜牧獸醫(yī)站負(fù)責(zé)組織完成轄區(qū)內(nèi)動物疫病防控工作任務(wù)，完成轄區(qū)內(nèi)動物樣品采集任務(wù)，完成轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)區(qū)域監(jiān)管及定期消毒工作，統(tǒng)計匯總數(shù)據(jù)、撰寫工作總結(jié)、上報相關(guān)材料等工作。

3．資金安排程序。由涉及到的項目組成股室進(jìn)行項目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，預(yù)算完后并制定實施方案及時將所需資金報農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，經(jīng)局務(wù)會討論決定最終項目經(jīng)費(fèi)。

4．資金安排標(biāo)準(zhǔn)或依據(jù)。項目資金安排嚴(yán)格按照財政部會同農(nóng)業(yè)部制定的《動物防疫等補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法》。

5．財務(wù)管理。項目財務(wù)管理統(tǒng)一由元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局管理，元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局財務(wù)管理制度健全，財務(wù)人員分工明確，內(nèi)部牽制制度完善，保證資金安全，嚴(yán)格按照《云南省省級財政專項資金管理暫行辦法》（元財預(yù)〔2015〕341號）、《云南省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展專項資金管理辦法》（云農(nóng)財〔2016〕8號）、《云南省對下專項轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)管理暫行辦法》（云財預(yù)〔2016〕5號）要求，實行專款專用，同時接受縣財政和審計、紀(jì)檢部門的監(jiān)督。

資金管理及核算主要執(zhí)行《政府會計制度》等。

二、績效自評情況

（一）績效自評概述

根據(jù)《元謀縣財政局關(guān)于對2020年縣級預(yù)算安排專項資金開展績效評價的通知》（元財績7號）》等文件的規(guī)定，元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局成立了2020年重大動物疫病防控專項經(jīng)費(fèi)項目支出績效自評小組，并于2021年10月形成了《元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局項目支出績效自評報告》。

（二）績效自評結(jié)論

根據(jù)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的重大動物疫病防控專項經(jīng)費(fèi)項目支出績效自評報告，農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年重大動物疫病防控專項經(jīng)費(fèi)項目支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為100分，自評結(jié)果為“優(yōu)”。

部門自評綜合結(jié)論是：通過實施此項目，農(nóng)民生活質(zhì)量有所提高，生活狀況有所改善，輻射帶動周邊廣大種養(yǎng)殖戶。

同時，績效自評提出以下問題：一是項目資金多、細(xì)，工作量大；二是項目資金的編制、審批等流程多，實施進(jìn)度慢易造成資金結(jié)余。

三、績效評價組織情況

（一）績效評價依據(jù)

1．《中華人民共和國預(yù)算法》（2014年修訂）；

2．《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）；

3．《中共云南省委、云南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算管理績效的意見》（云發(fā)〔2019〕11號）；

4．《云南省省級財政預(yù)算績效管理暫行辦法》（云財預(yù)〔2015〕295號）；

5．《元謀縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（元政發(fā)〔2020〕7號）；

6．《楚雄州財政局<云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省項目支出績效評價管理辦法的通知》

7．其他相關(guān)依據(jù)文件。

（二）績效評價方法

本次績效評價主要采取定量與定性相結(jié)合的方式。具體實施了審閱自評、實地評價、交換和反饋意見等程序。通過資料收集、數(shù)據(jù)填報、案卷研究、實地調(diào)研、問卷調(diào)查等方式，開展實地評價。對2020年重大動物疫病防控專項資金項目相關(guān)檔案資料進(jìn)行查閱，結(jié)合現(xiàn)場核實情況和資金到位使用及結(jié)余情況的分析，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和取證。。

（三）績效評價指標(biāo)體系

1．績效評價指標(biāo)

本項目績效評價以100分計，設(shè)項目決策、項目執(zhí)行過程、項目產(chǎn)出、項目效益4個一級指標(biāo)，權(quán)重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎(chǔ)上設(shè)定13個二級指標(biāo)（項目立項、績效目標(biāo)、資金投入、資金管理、組織實施、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性、滿意度），設(shè)22個三級指標(biāo)（詳見后附“元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局重大動物疫病防控專項經(jīng)費(fèi)項目支出績效評價指標(biāo)體系及評分表”）。

2．評價標(biāo)準(zhǔn)

（1）項目支出評價得分滿分為100分。

（2）由審計評價組根據(jù)評價情況，對各單項指標(biāo)分別進(jìn)行獨(dú)立打分。

（3）總評價分為各單項指標(biāo)得分總和。

（4）評價結(jié)果：根據(jù)最終得分情況將評價結(jié)果分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

3.數(shù)據(jù)來源

績效評價評數(shù)據(jù)由元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供。

四、績效評價結(jié)論

（一）績效評價綜合結(jié)論

2020年重大動物疫病防控項目績效綜合評分93.83分，評價等級“優(yōu)”。綜合評價結(jié)論：2020年重大動物疫病防控項目已實施完成，實施效果優(yōu)良，確保了不發(fā)生區(qū)域性重大動物疫情，生豬、家禽、牛、養(yǎng)發(fā)病率、死亡率和公共衛(wèi)生風(fēng)險逐步降低，社會化服務(wù)水平全面提高，維護(hù)了公共衛(wèi)生安全和社會和諧穩(wěn)定，有力的保障了人民群眾的身體健康。

（二）績效目標(biāo)實現(xiàn)情況

績效目標(biāo)實現(xiàn)情況綜合結(jié)論：項目主要績效目標(biāo)基本實現(xiàn)。項目實施社會效益顯著，可持續(xù)性影響認(rèn)可率高，年度目標(biāo)完成率及受益對象滿意度較高。

（三）績效自評與評價差異分析

一是評價程序存在差異。績效自評由農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供相關(guān)資料，得出自評結(jié)論，未進(jìn)行現(xiàn)場抽查。績效評價通過收集與項目相關(guān)資料、編制實施方案、開展實地評價、數(shù)據(jù)匯總分析、撰寫報告的方式開展。二是評價完善了績效指標(biāo)，提高了量化指標(biāo)的比例，評價指標(biāo)將自評的定性指標(biāo)設(shè)置為定量指標(biāo)，使評價的范圍、尺度更加明確。

五、績效情況分析

（一）項目決策分析

項目決策指標(biāo)滿分19分，綜合評分17分（占該項滿分值的89.47%），具體情況分析如下：

1．項目立項

項目立項指標(biāo)滿分6分，評價綜合評分6分。

（1）立項依據(jù)充分性

立項依據(jù)充分性指標(biāo)滿分3分，得3分。

項目立項依據(jù)充分，符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求，與農(nóng)業(yè)農(nóng)村局部門職能職責(zé)等相匹配、適應(yīng)，屬于部門履職所需。屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則，未與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。

（2）立項程序

立項程序規(guī)范性指標(biāo)滿分3分，得3分。

根據(jù)《云南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳云南省財政廳關(guān)于完善動物疫病防控支持政策的通知》（云農(nóng)牧〔2018〕84號）、《農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于印發(fā)2020年國家動物疫病強(qiáng)制免疫計劃的通知》（農(nóng)牧發(fā)〔2019〕44號）、《云南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳關(guān)于印發(fā)云南省2020年動物疫病強(qiáng)制免疫計劃的通知》（農(nóng)牧發(fā)〔2020〕2號）等文件，項目立項程序規(guī)范。

2．績效目標(biāo)

績效目標(biāo)指標(biāo)滿分7分，評價綜合評分5分。

（1）績效目標(biāo)合理性

績效目標(biāo)合理性指標(biāo)滿分4分，扣1分，得3分。

項目所設(shè)定的績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容具有相關(guān)性，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀實際、國家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策等。與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配，但根據(jù)提供的績效目標(biāo)申報表，設(shè)定的績效目標(biāo)不能完整反映項目產(chǎn)出效益和效果。

（2）績效指標(biāo)明確性

績效指標(biāo)明確性指標(biāo)滿分3分，扣1分，得2分。

項目所設(shè)定的績效指標(biāo)將項目的績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)，與項目年度的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)基本相符，但部分績效目標(biāo)未通過清晰、可衡量的指標(biāo)及指標(biāo)值予以體現(xiàn)，未設(shè)定最能體現(xiàn)項目績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和項目實施部門職能履職情況的關(guān)鍵的、核心的績效指標(biāo)。

3.資金投入

資金投入指標(biāo)滿分6分，評價綜合評分6分。

（1）預(yù)算編制科學(xué)性

預(yù)算編制科學(xué)性指標(biāo)滿分4分，得4分。

項目支出預(yù)算依據(jù)充分、合理，與項目實際實施內(nèi)容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。

（2）資金分配合理性

資金分配合理性指標(biāo)滿分2分，得2分。

預(yù)算資金分配依據(jù)充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應(yīng)。

（二）項目管理情況分析

項目管理滿分20分，綜合評分18.83分（占該項滿分值的94.15%），具體情況分析如下：

1．資金管理

資金管理指標(biāo)滿分10分，評價綜合評分9.83分。

（1）資金到位率

資金到位率指標(biāo)滿分2分，扣0.01分，得1.99分。

2020年安排重大動物疫病防控項目預(yù)算資金2,245,000.00元，根據(jù)賬簿，2020年重大動物疫病防控項目實際到位資金2,235,000.00元，資金到位率99.55%。

（2）預(yù)算執(zhí)行率

預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)滿分2分，扣0.16分，得1.84分。

項目支出預(yù)算依據(jù)充分、合理，基本能夠與預(yù)算確定的項目投資額相匹配；2020年項目預(yù)算收入2,245,000.00元，根據(jù)提供項目支出臺賬，截至2020年12月31日，共計支付相關(guān)費(fèi)用2,065,030.00元，預(yù)算執(zhí)行率為92.4%。2020年項目不存在調(diào)整。

（3）資金使用合規(guī)性

資金使用合規(guī)性指標(biāo)滿分6分，得6分。

項目預(yù)算資金2,245,000.00元，實際到位資金2,235,000.00元，實際使用資金2,065,030.00元，資金使用基本符合預(yù)算批復(fù)的用途，抽查未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

2.組織實施

組織實施指標(biāo)滿分10分，評價綜合評分9分。

（1）管理制度健全性

管理制度健全性指標(biāo)滿分2分，得2分。

項目財務(wù)管理執(zhí)行財務(wù)部會同農(nóng)業(yè)部制定的《動物防疫等補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，相關(guān)制度基本能夠得到有效的執(zhí)行。

（2）制度執(zhí)行有效性

制度執(zhí)行有效性指標(biāo)滿分8分，扣1分，得7分。

項目在業(yè)務(wù)管理方面執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，相關(guān)管理制度基本能夠得到有效的執(zhí)行，但存在項目績效目標(biāo)管理不到位的情況。項目實施的人員條件、場地設(shè)備、執(zhí)行能力、信息支撐等落實到位。項目合同管理基本規(guī)范，政府采購程序基本合法合規(guī)。項目績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控執(zhí)行方面也基本到位。

（三）項目績效情況分析

項目績效指標(biāo)滿分61分，評價綜合評分58分（占該項滿分值的95.08%），具體情況分析如下：

1．項目產(chǎn)出

項目產(chǎn)出指標(biāo)滿分30分，評價綜合評分30分。

（1）產(chǎn)出數(shù)量

產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)滿分10分，得10分。

實際完成率：完成重大動物疫情排查3.42萬戶；重點(diǎn)區(qū)域消毒606.57萬平方米；動物防疫免疫4.4749萬戶。

（2）產(chǎn)出質(zhì)量

產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)滿分10分，得10分。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)率：根據(jù)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的績效監(jiān)控資料，應(yīng)免畜禽免疫度達(dá)90%。

（3）產(chǎn)出時效

產(chǎn)出時效指標(biāo)滿分5分，得5分。

完成及時性：根據(jù)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的績效監(jiān)控資料，產(chǎn)出時效完成基本及時。

（4）產(chǎn)出成本

產(chǎn)出成本指標(biāo)滿分5分，得5分。

成本節(jié)約率：本著“少花錢、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過批復(fù)方案概算。

2．項目效益

項目效益指標(biāo)滿分31分，評價綜合評分28分。

（1）社會效益

社會效益指標(biāo)滿分16分，扣1分，得15分。

重大動物疫病防控項目得到了良好的實施，通過補(bǔ)充獸醫(yī)實驗室儀器、耗材，采購消毒藥品、防護(hù)用品等防疫物資，養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無害化處理，畜牧獸醫(yī)行業(yè)管理執(zhí)法軟件配備等作為項目建設(shè)主要內(nèi)容，保障了動物疫病防控工作進(jìn)一步走向科學(xué)化，標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化軌道，有效提高重大動物疫病防控能力和畜產(chǎn)品安全監(jiān)管水平，對保證畜牧業(yè)健康發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義，維護(hù)公共衛(wèi)生安全和社會穩(wěn)定。

通過實施強(qiáng)制免疫工作，提高了重大動物疫病強(qiáng)制免疫密度，應(yīng)免畜禽免疫度達(dá)90%以上。

通過開展獸醫(yī)實驗室免疫效果監(jiān)測，提高對動物疫情的預(yù)警、預(yù)報能力，發(fā)生動物疫情時能迅速診斷，果斷處置，使疫情在短時間內(nèi)得到有效控制。同時，進(jìn)行非洲豬瘟檢測和每兩周對市場環(huán)境進(jìn)行采集樣品檢測，完成了采樣監(jiān)測樣品5459份；加強(qiáng)動物檢疫和監(jiān)管，完成了產(chǎn)地檢疫5426頭、屠宰檢疫5360頭。開展動物免疫抗體監(jiān)測工作，能及時掌握防疫質(zhì)量，為全縣動物疫情動態(tài)及疫病風(fēng)險評估提供科學(xué)依據(jù)，動物檢疫和監(jiān)管力度都得到了有效的提高。但動物檢疫和監(jiān)管力度不夠。

開展養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無害化處理，不發(fā)生隨意拋棄病死豬事件，畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展和國家公共衛(wèi)生安全都得到了保障。

對全縣豬26.53萬頭、牛18.74萬頭、羊26.35萬頭、家禽52.41萬次的開展了疫情排查了，排查率達(dá)100%，實現(xiàn)了年內(nèi)無重大動物疫情的發(fā)生。

綜上所述，提高動物檢疫和監(jiān)管力度不夠，扣1分。

（2）生態(tài)效益

生態(tài)效益指標(biāo)滿分5分，扣2分，得3分。

病死畜禽無害化處理率達(dá)100%，對保護(hù)生態(tài)環(huán)境有一定的改善。

（3）可持續(xù)行

可持續(xù)性指標(biāo)滿分5分，得5分。

項目實施后，提高重大動物疫病強(qiáng)制免疫密度，建立了牢固的動物防疫免疫屏障，降低疫情發(fā)生的風(fēng)險。為社會可持續(xù)性發(fā)展提供了保障。

（4）滿意度

滿意度指標(biāo)滿分5分，得5分。

通過對20份社會公眾或服務(wù)對象滿意度調(diào)查問卷統(tǒng)計分析，服務(wù)對象對元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局重大動物疫病防控項目開展情況比較滿意。

六、主要經(jīng)驗及做法

（一）提高認(rèn)識加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密安排部署我縣春季動物防疫工作。縣委、縣人民政府始終高度重視重大動物疫病防控工作，按照國家、省、州提出的動物防疫實行“屬地管理、分級負(fù)責(zé)”的要求逐級壓實責(zé)任，保障工作順利開展。

（二）加強(qiáng)相關(guān)防疫業(yè)務(wù)技術(shù)指導(dǎo)。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)防疫工作會議中，掛點(diǎn)人員均對村級防疫員進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，要求對農(nóng)村散養(yǎng)戶生豬免疫推行豬口蹄疫、豬瘟和高致病性藍(lán)耳病“三苗兩點(diǎn)”同步注射免疫，牛、羊口蹄疫、高致病性禽流感等重大動物疫病按原來的免疫方式進(jìn)行免疫。對規(guī)模養(yǎng)殖戶、養(yǎng)殖小區(qū)推行程序免疫和標(biāo)準(zhǔn)化管理，完善規(guī)模養(yǎng)殖戶、養(yǎng)殖小區(qū)防疫監(jiān)管責(zé)任制，建立健全養(yǎng)殖檔案和免疫檔案。

（三）強(qiáng)化宣傳，努力營造動物防疫基村推進(jìn)和“三苗兩點(diǎn)”同步注射的工作氛圍。為廣泛宣傳和發(fā)動群眾支持并參與動物防疫整村推進(jìn)和“三苗兩點(diǎn)”同步注射工作，營造出“全民動員、人人參與”動物防疫工作的良好氛圍。一是采取廣播、電視、召開群眾培訓(xùn)會議、發(fā)放宣傳材料等形式加大《中華人民共和國動物防疫法》和《中華人民共和國畜牧法》的宣傳力度，大力宣傳動物防疫法律和防疫科譜知識，形成黨委政府重視，業(yè)務(wù)部門履職，廣大養(yǎng)殖農(nóng)戶積極參與的良好動物防疫機(jī)制。

（四）強(qiáng)化措施，確保重大動物疫病免疫整村推進(jìn)和“三苗兩點(diǎn)”同步注射工作順利開展：全縣10鄉(xiāng)鎮(zhèn)堅持按照“政府保密度，業(yè)務(wù)部門保質(zhì)量”的工作原則，繼續(xù)鞏固“集中免疫，分片包干、整村推進(jìn)、綜合服務(wù)”的重大動物疫病防疫模式，積極推行生豬口蹄疫、豬瘟和高致病性藍(lán)耳病“三苗兩點(diǎn)”同步注射的免疫新技術(shù)。

（五）加強(qiáng)畜禽標(biāo)識和養(yǎng)殖檔案的管理。《畜禽標(biāo)識和養(yǎng)殖檔案管理制度》是保障畜禽及畜禽產(chǎn)品質(zhì)量安全而確定的一項基本制度。我縣自春防工作開始，要求疫苗、耳標(biāo)等防疫物資實行專人專管，防疫物資領(lǐng)用臺賬建立到村；免疫檔案建立到戶；二維碼耳標(biāo)的佩戴到畜，從而推進(jìn)畜禽及畜禽產(chǎn)品可追溯監(jiān)管制度建設(shè)。

（六）加強(qiáng)規(guī)模養(yǎng)殖場（戶）各項生物安全措施跟蹤監(jiān)管責(zé)任制。按照規(guī)模養(yǎng)殖戶實行程序免疫的要求，我縣派人員按縣包鄉(xiāng)、鄉(xiāng)包村、組的原則對全縣規(guī)模養(yǎng)殖戶建立了跟蹤監(jiān)管和服務(wù)指導(dǎo)責(zé)任制。適時為規(guī)模養(yǎng)殖戶（場）提供疫苗等防疫物資服務(wù)，監(jiān)督他們按免疫程序開展免疫接種，建立和完善免疫檔案和消毒管理制度，使規(guī)模養(yǎng)殖場（戶）飼養(yǎng)的畜禽隨時處于免疫有效保護(hù)狀態(tài)，杜絕規(guī)模養(yǎng)殖場（戶）發(fā)生疫情。

七、存在的主要問題

（一）績效目標(biāo)管理履職不到位

根據(jù)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局提供的相關(guān)資料，部分績效目標(biāo)未通過清晰、可衡量的指標(biāo)及指標(biāo)值予以體現(xiàn)，未設(shè)定最能體現(xiàn)項目績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和項目實施部門職能履職情況的關(guān)鍵的、核心的績效指標(biāo)。

上述做法與《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔2011〕416號）中“三、推進(jìn)預(yù)算績效管理的主要內(nèi)容……預(yù)算單位在編制下一年度預(yù)算時，要根據(jù)國務(wù)院編制預(yù)算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地測算資金需求，編制預(yù)算績效計劃，報送績效目標(biāo)。報送的績效目標(biāo)應(yīng)與部門目標(biāo)高度相關(guān)，并且是具體的、可衡量的、一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的……。”規(guī)定不符。

（二）績效跟蹤履職不到位

未提供績效跟蹤相關(guān)資料，無法判斷是否進(jìn)行績效跟蹤有關(guān)工作。

上述做法與《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔2011〕416號）中“推進(jìn)預(yù)算績效管理的主要內(nèi)容……預(yù)算單位在編制下一年度預(yù)算時，要根據(jù)國務(wù)院編制預(yù)算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地測算資金需求，編制預(yù)算績效計劃，報送績效目標(biāo)。報送的績效目標(biāo)應(yīng)與部門目標(biāo)高度相關(guān)，并且是具體的、可衡量的、一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的……各級財政部門和預(yù)算單位要建立績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，定期采集績效運(yùn)行信息并匯總分析，對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚(yáng)長，促進(jìn)績效目標(biāo)的順利實現(xiàn)。跟蹤監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行目標(biāo)與預(yù)期績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，要及時采取措施予以糾正……。”的規(guī)定不符。

八、建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算績效管理。在編制年度績效目標(biāo)時，應(yīng)結(jié)合部門中長期規(guī)劃、部門職能職責(zé)及年度的主要工作任務(wù)，梳理完善部門總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)，根據(jù)績效目標(biāo)確定具體的績效指標(biāo)，并設(shè)定明確可考核的績效指標(biāo)值；預(yù)算管理部門應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算編制的審核工作。

（二）加強(qiáng)績效運(yùn)行監(jiān)控。按照“誰支出、誰負(fù)責(zé)”的原則，完善用款計劃管理，建立部門績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”。逐步建立重大政策、項目績效跟蹤機(jī)制，按照項目進(jìn)度和績效情況撥款，確保財政資金安全。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)測，切實提高預(yù)算執(zhí)行效率。

附件1：元謀縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2020年重大動物疫病防控項目支出績效評價指標(biāo)體系

中興財光華會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：

（特殊普通合伙）云南分所 中國注冊會計師：