監(jiān)督索引號(hào)53232803100011000

—2024年9月27日在元謀縣第十八屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議上

元謀縣人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

我代表縣人民政府，向本次會(huì)議報(bào)告我縣2023年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審查。

我縣與州財(cái)政的年終結(jié)算，經(jīng)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于2023年州財(cái)政與各縣市財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（楚財(cái)預(yù)〔2024〕61號(hào)）于2024年8月29日正式批復(fù)。根據(jù)縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告中“以上收支數(shù)據(jù)均為12月31日快報(bào)數(shù)，待省、州決算審核批復(fù)后，相關(guān)數(shù)據(jù)若有變化，屆時(shí)再向元謀縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議進(jìn)行專(zhuān)題報(bào)告”的要求，現(xiàn)將我縣2023年地方財(cái)政決算情況報(bào)告如下：

一、2023年財(cái)政決算情況

（一）一般公共預(yù)算情況

1.收入情況。與州財(cái)政結(jié)算后，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)307,345萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)307,372萬(wàn)元減少27萬(wàn)元。具體構(gòu)成如下：

（1）一般公共預(yù)算收入57,501萬(wàn)元。

（2）轉(zhuǎn)移性收入168,015萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)168,042萬(wàn)元減少27萬(wàn)元，變化的原因是結(jié)算環(huán)節(jié)清算省級(jí)分享的“四稅”超基數(shù)返還補(bǔ)助導(dǎo)致返還性收入減少37萬(wàn)元；教育、社會(huì)保障和就業(yè)共同等財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付增加10萬(wàn)元。

（3）上年結(jié)余收入4,852萬(wàn)元。

（4）調(diào)入資金3,215萬(wàn)元。

（5）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入69,100萬(wàn)元。

（6）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,662萬(wàn)元。

2.支出情況。與州財(cái)政結(jié)算后，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)307,345萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)307,372萬(wàn)元減少27萬(wàn)元。具體構(gòu)成如下：

（1）一般公共預(yù)算支出212,362萬(wàn)元。

（2）上解上級(jí)支出5,105萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)5,083萬(wàn)元增加22萬(wàn)元。變化的原因是結(jié)算環(huán)節(jié)縣生態(tài)環(huán)境局上解增加55萬(wàn)元，2023年可再生能源電價(jià)附加增值稅返還資金結(jié)算扣款增加24萬(wàn)元，退役安置和大學(xué)生志愿服務(wù)西部項(xiàng)目結(jié)算補(bǔ)助資金減少57萬(wàn)。

（3）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金623萬(wàn)元。

（4）調(diào)出資金3,214萬(wàn)元。

（5）地方政府一般債券還本支出69,100萬(wàn)元。

（6）年終結(jié)轉(zhuǎn)16,941萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)16,990萬(wàn)元減少49萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算情況

1.收入情況。與州財(cái)政結(jié)算后，全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)129,030萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成如下：

（1）政府性基金收入45,348萬(wàn)元。

（2）政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入2,964萬(wàn)元。

（3）地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入74,961萬(wàn)元。

（4）調(diào)入資金3,214萬(wàn)元。

（5）上年結(jié)余收入2,543萬(wàn)元。

2.支出情況。與州財(cái)政結(jié)算后，全縣政府性基金預(yù)算支出總計(jì)129,030萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）政府性基金預(yù)算支出100,502萬(wàn)元。

（2）上解支出1,668萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)1,673萬(wàn)元減少5萬(wàn)元。變化的原因是土地出讓收入計(jì)提用于鄉(xiāng)村振興上解減少5萬(wàn)元。

（3）調(diào)出資金3,214萬(wàn)元。

（4）地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出21,161萬(wàn)元。

（5）年終結(jié)余2,485萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)2,480萬(wàn)元增加5萬(wàn)元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算情況

1.收入情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入46,095萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)46,227萬(wàn)元減少132萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）保險(xiǎn)費(fèi)收入27,281萬(wàn)元。

（2）財(cái)政補(bǔ)貼收入6,267萬(wàn)元。

（3）利息收入628萬(wàn)元。

（4）其他收入620萬(wàn)元。

（5）轉(zhuǎn)移收入1,122萬(wàn)元。

（6）委托投資收益190萬(wàn)元，原報(bào)告中委托投資收益為322萬(wàn)元，減少132萬(wàn)元。變化原因是原報(bào)告數(shù)取用社保基金12月快報(bào)數(shù)，與州結(jié)算后減少132萬(wàn)元。

（7）上級(jí)補(bǔ)助收入9,987萬(wàn)元。

2.支出情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出42,488萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出30,423萬(wàn)元。

（2）其他支出48萬(wàn)元。

（3）轉(zhuǎn)移支出263萬(wàn)元。

（4）穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼（穩(wěn)崗返還）支出79萬(wàn)元。

（5）技能提升補(bǔ)貼支出12萬(wàn)。

（6）上解上級(jí)支出11,663萬(wàn)元。

3.滾存結(jié)余情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余3,607萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)3,739萬(wàn)元減少132萬(wàn)元。年末滾存結(jié)余39,950萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)40,082萬(wàn)元減少132萬(wàn)元，減少原因是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托投資收益減少132萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

1.收入情況。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)9萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致，具體構(gòu)成是：

（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1萬(wàn)元。

（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入8萬(wàn)元。

2.支出情況。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)9萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致，具體構(gòu)成是：

（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出8萬(wàn)元。

（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金1萬(wàn)元。

二、其他報(bào)告事項(xiàng)

（一）調(diào)入資金情況。2023年全縣一般公共預(yù)算調(diào)入資金3,215萬(wàn)元，其中：從政府性基金調(diào)入3,214萬(wàn)元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入1萬(wàn)元。調(diào)入資金主要用于改善辦學(xué)條件、農(nóng)村人居環(huán)境整治以及防風(fēng)化債等方面支出。

（二）動(dòng)用預(yù)備費(fèi)情況。2023年預(yù)備費(fèi)預(yù)算數(shù)為300萬(wàn)元，年度預(yù)算執(zhí)行中未動(dòng)用預(yù)備費(fèi)。年終調(diào)整用于全年助企紓困補(bǔ)助、教育項(xiàng)目支出。

（三）“三保”執(zhí)行情況。2023年全縣“三保”執(zhí)行數(shù)為108,458萬(wàn)元，其中：保基本民生28,024萬(wàn)元，保工資78,068萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)2,366萬(wàn)元。

（四）債務(wù)限額及余額情況。根據(jù)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于核定2023年地方政府債務(wù)限額的通知》（楚財(cái)債〔2024〕10號(hào)），州級(jí)核定我縣2023年地方政府債務(wù)限額為324,941萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額129,060萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額195,881萬(wàn)元。2023年末，全縣政府法定債務(wù)余額為322,145.96萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)為128,764.96萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)為193,381萬(wàn)元，政府債務(wù)余額未超州級(jí)核定的債務(wù)限額。

（五）審計(jì)查出問(wèn)題及整改情況。縣審計(jì)局對(duì)2023年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了《2023年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)報(bào)告》（元審報(bào)〔2024〕5號(hào)）。審計(jì)提出在預(yù)算執(zhí)行中存在未及時(shí)清理消化其他應(yīng)收款、欠撥上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金、預(yù)算調(diào)整幅度過(guò)大以及專(zhuān)項(xiàng)債券資金減少項(xiàng)目未開(kāi)工建設(shè)等4個(gè)問(wèn)題。針對(duì)審計(jì)反饋問(wèn)題，縣財(cái)政局全面分析問(wèn)題成因，積極推進(jìn)整改工作，整改情況如下：

1.未及時(shí)清理消化其他應(yīng)收款，涉及金額3,742.42萬(wàn)元的問(wèn)題。2018年以前財(cái)政總預(yù)算賬戶(hù)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)形成的其他應(yīng)收款6,309.19萬(wàn)元，截至2023年年底，已消化2,566.77萬(wàn)元，未消化3,742.42萬(wàn)元，消化率為40.68%。該問(wèn)題正在持續(xù)整改，先后制定《元謀縣人民政府關(guān)于開(kāi)展全縣預(yù)算單位往來(lái)款項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)清理工作的通知》《元謀縣財(cái)政局財(cái)政存量資金和往來(lái)款項(xiàng)管理情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作方案》等方案通知，持續(xù)壓實(shí)借款單位還款責(zé)任，全力清理消化其他應(yīng)收款。截至8月30日，通過(guò)財(cái)政預(yù)算安排資金消化墊付州財(cái)政清理整頓農(nóng)村合作基金借款469.82萬(wàn)元。下步工作中，一方面將持續(xù)督促指導(dǎo)各單位加快借款清收工作，壓緊壓實(shí)借款單位還款責(zé)任；另一方面將積極加大向上請(qǐng)示匯報(bào)力度，全面清理核實(shí)歷史遺留的問(wèn)題情況并向上級(jí)進(jìn)行專(zhuān)題匯報(bào)，申請(qǐng)豁免部分上級(jí)借入的財(cái)政周轉(zhuǎn)金本金及占用費(fèi)。

2.欠撥上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金3,472.14萬(wàn)元的問(wèn)題。該問(wèn)題正在持續(xù)整改。縣財(cái)政局專(zhuān)題研究整改工作，將欠撥資金通過(guò)全省預(yù)算管理一體化服務(wù)平臺(tái)下達(dá)各項(xiàng)目單位，積極調(diào)度資金優(yōu)先撥付欠撥的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金，截至2024年9月23日，欠撥資金已全部下達(dá)各職能部門(mén)，已撥付專(zhuān)項(xiàng)資金1,746.57萬(wàn)元，未撥付資金1,725.57 萬(wàn)元。下步工作中，對(duì)欠撥上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金建立整改臺(tái)賬，實(shí)行掛圖作戰(zhàn)，清單化抓落實(shí)，確保按時(shí)完成整改。同時(shí)，認(rèn)真分析問(wèn)題成因，引以為戒，強(qiáng)化法律法規(guī)和各類(lèi)資金管理辦法的學(xué)習(xí)，落實(shí)好專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度，進(jìn)一步規(guī)范資金支出管理，確保整改工作取得實(shí)效。

3.預(yù)算調(diào)整幅度過(guò)大、預(yù)算科目調(diào)劑不規(guī)范的問(wèn)題。該問(wèn)題立行立改，長(zhǎng)期堅(jiān)持。針對(duì)審計(jì)提出問(wèn)題，我們將在下步工作中進(jìn)一步加強(qiáng)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例的學(xué)習(xí)，全面統(tǒng)籌年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和預(yù)算平衡需要，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，按規(guī)定履行調(diào)整程序，加大對(duì)預(yù)算編制人員的培訓(xùn)指導(dǎo)力度，積極培植財(cái)源增加縣級(jí)財(cái)力規(guī)模，進(jìn)一步編實(shí)編細(xì)年度預(yù)算，提升全縣預(yù)算編制質(zhì)量。

4.2023年度新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金建設(shè)項(xiàng)目1個(gè)未開(kāi)工的問(wèn)題。該問(wèn)題已完成整改。縣工信商務(wù)科技局積極加快元謀縣綠色食品產(chǎn)業(yè)園智慧冷鏈物流建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)，截至9月23日，該項(xiàng)目已取得林地、土地、初設(shè)評(píng)審等批復(fù)，固定資產(chǎn)已成功入庫(kù)，并開(kāi)工建設(shè)，已完成土方挖方20萬(wàn)立方米，5號(hào)樓、6號(hào)樓正在組織實(shí)施澆筑，下一步將加快項(xiàng)目建設(shè)盡快形成實(shí)物產(chǎn)值，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)債券使用效益。

（六）績(jī)效評(píng)價(jià)情況。為進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益和管理水平，開(kāi)展全覆蓋績(jī)效自評(píng)的基礎(chǔ)上委托第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)縣鄉(xiāng)各部門(mén)整體支出、縣級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的部分項(xiàng)目資金開(kāi)展績(jī)效再評(píng)價(jià)以及2024年縣級(jí)部門(mén)編報(bào)的預(yù)算開(kāi)展入庫(kù)評(píng)審和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行規(guī)范性審核工作。一是對(duì)113個(gè)預(yù)算單位2024年“一上”預(yù)算項(xiàng)目開(kāi)展預(yù)算評(píng)審，全縣2024年項(xiàng)目支出預(yù)算入庫(kù)評(píng)審及績(jī)效目標(biāo)審核涉及1004個(gè)項(xiàng)目，預(yù)算總金額196,868.41萬(wàn)元。每個(gè)單位抽取1-2個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)一對(duì)一培訓(xùn)指導(dǎo)，進(jìn)一步提高績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、精準(zhǔn)性。二是對(duì)2023年部門(mén)整體和項(xiàng)目支出資金開(kāi)展績(jī)效再評(píng)價(jià)。選擇縣應(yīng)急管理局、老城鄉(xiāng)政府2個(gè)部門(mén)開(kāi)展2023年度部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)；選擇元謀縣工業(yè)信息化商務(wù)科技局主管的2022年升規(guī)達(dá)限穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)資金及“四上”企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范化補(bǔ)助資金，元謀縣第一中學(xué)主管的2023年改善辦學(xué)條件專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局主管的污水處理廠(chǎng)運(yùn)維補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，元謀縣人力資源和社會(huì)保障局主管的2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展事前和事后績(jī)效審核評(píng)價(jià)，財(cái)政資金使用效益不斷提高，預(yù)算績(jī)效管理水平不斷提升。

主任、各位副主任，各位委員，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)的監(jiān)督和支持下，2023年的財(cái)政決算工作已基本結(jié)束，下步我們將嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例要求，按照法定時(shí)間批復(fù)各部門(mén)決算并對(duì)財(cái)政決算和部門(mén)決算進(jìn)行公開(kāi)，同時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和決算中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，并切實(shí)做好年度財(cái)政各項(xiàng)工作，確保各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

監(jiān)督索引號(hào)53232803100011111