2018年第53號(hào)（總第396號(hào)）

（2018年12月26日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條的規(guī)定，元謀縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2018年3月13日至4月27日，對(duì)元謀縣發(fā)展和改革局（簡(jiǎn)稱縣發(fā)改局）2017年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)情況。

縣發(fā)改局是元謀縣政府直屬主管全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的工作部門(mén)，內(nèi)設(shè)19個(gè)職能部門(mén)，核定人員編制35人，核定車(chē)輛編制1輛，2017年末實(shí)有人員43人，實(shí)有車(chē)輛1輛。

（二）部門(mén)預(yù)決算情況。

元謀縣財(cái)政局下達(dá)縣發(fā)改局2017年度預(yù)算總額為1205.75萬(wàn)元，其中：年初批復(fù)預(yù)算482.05萬(wàn)元，追加調(diào)整預(yù)算723.7萬(wàn)元。決算報(bào)表反映，2017年部門(mén)總收入1349.23萬(wàn)元，總支出1470.00萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余151.77萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余31.00萬(wàn)元。

（三）部門(mén)業(yè)務(wù)管理情況。

縣發(fā)改局業(yè)務(wù)主要是擬訂并組織實(shí)施全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略；研究提出全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總量平衡、發(fā)展速度和結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)、政策；受縣人民政府委托向縣人大提交國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的報(bào)告。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的重大問(wèn)題，負(fù)責(zé)組織全社會(huì)重要物資的緊急調(diào)度，參與應(yīng)對(duì)有關(guān)重大突發(fā)事件。承擔(dān)規(guī)劃重大建設(shè)項(xiàng)目和生產(chǎn)力布局的職責(zé)，擬訂固定資產(chǎn)投資總規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)的調(diào)控目標(biāo)、政策及措施，銜接平衡需要安排中央和省、州投資及有關(guān)重大建設(shè)項(xiàng)目的專項(xiàng)規(guī)劃，負(fù)責(zé)對(duì)縣級(jí)基本建設(shè)投資計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)一管理，指導(dǎo)基本建設(shè)投資計(jì)劃的執(zhí)行，安排中央和省、州分配的和縣財(cái)政性建設(shè)資金，按照規(guī)定權(quán)限審批、備案和審核重大建設(shè)項(xiàng)目、外資項(xiàng)目、境外投資項(xiàng)目和大額用匯投資項(xiàng)目。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)支出情況。

縣發(fā)改局“三公”經(jīng)費(fèi)2017年財(cái)政預(yù)算撥款2萬(wàn)元（公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2萬(wàn)元）；“三公”經(jīng)費(fèi)2017年共支出13.80萬(wàn)元，比上年度減少2.63萬(wàn)元，下降15.99%；會(huì)議費(fèi)2017年共支出0萬(wàn)元，比上年度減少1.12萬(wàn)元，下降100%；培訓(xùn)費(fèi)2017年共支出0萬(wàn)元，比上年度減少1.48萬(wàn)元，下降100%。

（五）國(guó)有資產(chǎn)管理情況。

縣發(fā)改局在做好國(guó)有資產(chǎn)使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告等工作的基礎(chǔ)上，建立健全資產(chǎn)管理制度，合理配置并節(jié)約有效使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)的安全和完整。資產(chǎn)管理人員相對(duì)穩(wěn)定，各股室人員對(duì)自己使用的資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)。

（六）行業(yè)扶貧情況。

縣發(fā)改局科學(xué)編制“十三五”全縣易地扶貧搬遷規(guī)劃，積極做好全縣“十三五”總體規(guī)劃與“十三五”全縣易地扶貧搬遷規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃的對(duì)接，使行業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃、全縣易地扶貧搬遷規(guī)劃和全縣“十三五”總體規(guī)劃相一致。重點(diǎn)突出“四個(gè)堅(jiān)持”，即堅(jiān)持以規(guī)劃為總攬，按規(guī)劃分步實(shí)施;堅(jiān)持以集中安置為主，集中安置率要達(dá)到60%以上;堅(jiān)持以靠近城鎮(zhèn)、園區(qū)、中心村“三靠近“為原則，實(shí)施集中安置，統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建;堅(jiān)持以群眾搬得出、穩(wěn)得住、能發(fā)展為目標(biāo)，同步規(guī)劃好產(chǎn)業(yè)和技能培訓(xùn)等工作。

為抓好我縣易地扶貧搬遷工作，成立了以縣委書(shū)記、縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)、縣委副書(shū)記及常務(wù)副縣長(zhǎng)任常務(wù)副組長(zhǎng)、相關(guān)部門(mén)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的元謀縣易地扶貧搬遷工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)元謀縣易地扶貧搬遷工作推進(jìn)協(xié)調(diào)小組和元謀縣易地扶貧搬遷工程指揮部。推進(jìn)協(xié)調(diào)小組下設(shè)辦公室在縣發(fā)改局，辦公室人員從縣扶貧辦、水務(wù)局、住建局等相關(guān)部門(mén)抽調(diào)9人，負(fù)責(zé)處理日常事務(wù)，承擔(dān)綜合協(xié)調(diào)推進(jìn)易地扶貧搬遷工作。

在易地扶貧搬遷工作中，根據(jù)省州稽察督察反饋的問(wèn)題和日常督察掌握的情況，建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)到點(diǎn)到戶到人問(wèn)題清單工作臺(tái)賬，并明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、具體責(zé)任人和整改時(shí)限，限期進(jìn)行整改，縣易地扶貧搬遷工作推進(jìn)協(xié)調(diào)小組辦公室人員定點(diǎn)到全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)安置點(diǎn)督察存在問(wèn)題整改落實(shí)情況，目前，歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題都已按要求整改完畢。

縣發(fā)改局脫貧攻堅(jiān)工作掛點(diǎn)聯(lián)系姜驛鄉(xiāng)姜驛村委會(huì)，通過(guò)“掛包幫，轉(zhuǎn)走訪”活動(dòng)，真正抓好掛包幫扶聯(lián)系點(diǎn)各項(xiàng)工作。

（七）以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

元謀縣審計(jì)局2017年6月15日，對(duì)縣發(fā)改局2016年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)報(bào)告（元審行經(jīng)報(bào)〔2017〕28號(hào)），審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題是年初預(yù)算不細(xì)化，違規(guī)發(fā)放加班值班等補(bǔ)助。縣發(fā)改局已按照審計(jì)要求進(jìn)行了整改。

審計(jì)結(jié)果表明，2017年縣發(fā)改局已按要求編報(bào)預(yù)算、決算，經(jīng)縣財(cái)政批復(fù)后，在規(guī)定的時(shí)間在政府信息網(wǎng)進(jìn)行公告。本次審計(jì)，縣發(fā)改局提供的會(huì)計(jì)資料和其他相關(guān)資料基本能真實(shí)反映2017年局的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制度健全，預(yù)算編報(bào)、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范。但單位存在私存私放公款、擠占挪用專項(xiàng)資金等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

此次審計(jì)了縣發(fā)改局2017年度預(yù)算資金1 205.75萬(wàn)元，其他資金143.48萬(wàn)元，審計(jì)查出主要問(wèn)題金額18.91萬(wàn)元，其中：違規(guī)問(wèn)題金額12.29萬(wàn)元，管理不規(guī)范問(wèn)題金額6.62萬(wàn)元。

（一）業(yè)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題。

私存私放公款3萬(wàn)元。

（二）基本支出及項(xiàng)目支出方面存在的問(wèn)題。

⒈擠占拉用專項(xiàng)資金9.29萬(wàn)元。

⒉會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。

（三）國(guó)有資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題。

固定資產(chǎn)未入賬4.41萬(wàn)元。

（四）其他方面存在的問(wèn)題。

未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，我局已在職權(quán)范圍內(nèi)，按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行了處理：㈠私存私放公款3萬(wàn)元的問(wèn)題，鑒于此問(wèn)題的發(fā)生系出納對(duì)備用金的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)和做法造成，無(wú)主觀犯錯(cuò)動(dòng)機(jī)，且發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)以前就及時(shí)進(jìn)行了糾正，審計(jì)期間縣委巡察組同時(shí)巡察該單位，也對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行了關(guān)注，此次免于處理，縣發(fā)改局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的教育培訓(xùn)和監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁私存私放公共資金，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生。

㈡擠占拉用專項(xiàng)資金9.29萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣發(fā)改局調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回被拉用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)1.14萬(wàn)元、糧食專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)支付職工體檢費(fèi)1.24萬(wàn)元，歸還資金原渠道；對(duì)擠占糧食專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)6.91萬(wàn)元修繕辦公室，鑒于該資金用于辦公樓維修工程，主要是為改善辦公條件必需的支出，此次免于處理，今后加強(qiáng)專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，對(duì)結(jié)余或確需調(diào)整的工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，要完善相關(guān)手續(xù)，保證專款專用，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生。

㈢會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題，責(zé)成縣發(fā)改局嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核，規(guī)范處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

㈣固定資產(chǎn)未入賬4.41萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣發(fā)改局加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬賬、賬實(shí)相符。

㈤未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅的問(wèn)題，責(zé)成縣發(fā)改局嚴(yán)格履行個(gè)人所得稅代扣代繳義務(wù)，依法代扣代繳個(gè)人所得稅。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣發(fā)改局十分重視，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已全按照要求部整改完畢。