2019年第20號(hào)（總第418號(hào)）

（2019年12月9日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2019年4月，元謀縣審計(jì)局對(duì)元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

1.組織機(jī)構(gòu)情況。

元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局是縣政府直屬主管住房和城鄉(xiāng)建設(shè)的工作部門，內(nèi)設(shè)16個(gè)股室，核定人員編制27人，其中：行政編制7人，事業(yè)編制20人；核定車輛編制1輛，2018年末實(shí)有人員36人，其中：行政人員11人，事業(yè)人員25人；實(shí)有車輛1輛。

2.部門預(yù)決算情況。

元謀縣財(cái)政局下達(dá)元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2018年度預(yù)算總額為17 191.06萬(wàn)元，其中：年初批復(fù)預(yù)算646.42萬(wàn)元（工資福利支出550.19萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出24.36萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助71.87萬(wàn)元）。追加調(diào)整預(yù)算16 544.64萬(wàn)元。

決算報(bào)表反映，2018年部門總收入17 191.06萬(wàn)元，總支出 17 729.86萬(wàn)元，其中：工資福利支出508.54萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出 87.83萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助379.01萬(wàn)元、資本性支出（自然災(zāi)害災(zāi)后重建）124.7萬(wàn)元、資本性支出（污染防治、生態(tài)保護(hù)、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)管理、保障性安居工程等）16629.78萬(wàn)元：年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1 162.35萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余623.55萬(wàn)元。

3.部門業(yè)務(wù)管理情況。

元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局主要職責(zé)是負(fù)責(zé)全縣城市規(guī)劃建設(shè)、村鎮(zhèn)規(guī)劃。對(duì)縣域城市規(guī)劃實(shí)施管理，管理城市建設(shè)檔案，全縣城鎮(zhèn)和村鎮(zhèn)建設(shè)等。2018年重點(diǎn)工作是：加快城鄉(xiāng)規(guī)劃體系建設(shè)，加快對(duì)縣城特色風(fēng)貌、綠地系統(tǒng)、道路專項(xiàng)、戰(zhàn)略性、防災(zāi)防澇、防災(zāi)減災(zāi)、綜合交通、排水規(guī)劃、“多規(guī)合一”規(guī)劃工作；優(yōu)化城鎮(zhèn)空間布局，培植兩大產(chǎn)業(yè)；加快市政公用設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)城鎮(zhèn)綜合承載能力提升。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)支出情況。

元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局“三公”經(jīng)費(fèi)2018年財(cái)政預(yù)算撥款4萬(wàn)元，比上年度增加0.19萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.75%；“三公”經(jīng)費(fèi)2018年共支出6.19萬(wàn)元（其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.37萬(wàn)元，接待費(fèi)支出3.82萬(wàn)元），比上年度減少0.9萬(wàn)元，下降12.69%，主要原因是厲行節(jié)約,減少了支出；會(huì)議費(fèi)2018年共支出0萬(wàn)元，比上年度增加0萬(wàn)元，增長(zhǎng)0%；培訓(xùn)費(fèi)2018年共支出1.21萬(wàn)元，比上年度增加1.21萬(wàn)元，主要原因是2017年未開(kāi)展培訓(xùn)。

5.部門存量資金情況。

元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2018年12月末，銀行存款余額為673.52萬(wàn)元，其中：項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)595.85萬(wàn)元，基本支出結(jié)轉(zhuǎn)27.70萬(wàn)元（2017年度綜合績(jī)效考核獎(jiǎng)），其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30.34萬(wàn)元（水電移民工作經(jīng)費(fèi)），其他應(yīng)付款18.77萬(wàn)元（工程質(zhì)量保證金及職工個(gè)人所得稅及保險(xiǎn)），應(yīng)繳財(cái)政款1.01萬(wàn)元（利息收入,2019年已繳財(cái)政）。其他應(yīng)收款0.15萬(wàn)元。

6.國(guó)有資產(chǎn)管理情況。

元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2018年未購(gòu)置新的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)減少55 382.00元是將以前年度土地轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)。

7.以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

2017年4月對(duì)元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2016年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，出具了《審計(jì)報(bào)告》元審行經(jīng)報(bào)〔2017〕25號(hào)，截至審計(jì)日，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局已按照審計(jì)要求進(jìn)行了整改。

審計(jì)結(jié)果表明，2018年元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局按要求編報(bào)預(yù)算，經(jīng)縣財(cái)政局批復(fù)后，對(duì)預(yù)算批復(fù)進(jìn)行了及時(shí)公告。預(yù)算執(zhí)行中，能嚴(yán)格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)核算基本規(guī)范，會(huì)計(jì)資料能真實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)收支情況。在城鄉(xiāng)規(guī)劃體系建設(shè)、城鎮(zhèn)空間布局、培植產(chǎn)業(yè)、市政公用設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)城鎮(zhèn)綜合承載能力提升等方面作出了較大的成績(jī)。但存在擠占水體建設(shè)資金及工作經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目資金支付進(jìn)度緩慢等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

1. 擠占水體建設(shè)資金及工作經(jīng)費(fèi)4 234.9元。

2018年12月，用水體建設(shè)資金及工作經(jīng)費(fèi)支付農(nóng)危改辦公費(fèi) 1 266元，支付農(nóng)危改差旅費(fèi)、駐村扶貧工作隊(duì)員下鄉(xiāng)補(bǔ)助、招商引資差旅費(fèi)2 968.90 元。

2. 項(xiàng)目資金支付進(jìn)度緩慢，資金使用效率較低。

2017年結(jié)轉(zhuǎn)2018年城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃編制州級(jí)補(bǔ)助資金780 000.00元，2018年支出406 007.96元，年末結(jié)轉(zhuǎn)2019年355 000.00元，因規(guī)劃成果未提交，截至審計(jì)時(shí)資金未支付； 2017年結(jié)轉(zhuǎn)2018年農(nóng)村危房改造和抗震安居工程州級(jí)補(bǔ)助資金1 251 000.00元，2018年支出108,000.00元，年末結(jié)轉(zhuǎn)2019年1 143 000.00元，已于2019年1月22日交回財(cái)政690 000元，剩余453 000元,繼續(xù)用于農(nóng)村危房改造和抗震安居工程，截至審計(jì)時(shí)資金未支付。上述結(jié)轉(zhuǎn)資金 788 000元至審計(jì)時(shí)尚未支付使用，形成資金閑置。

3.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。

部分公務(wù)支出未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，如2018年4月支付公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)5 667元；2018年9月支付辦公費(fèi)2 570元；2018年9月支付住宿費(fèi)560元。原始憑證中未附POS機(jī)打印憑條或不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)擠占水體建設(shè)資金及工作經(jīng)費(fèi)4 234.9元免予處理，今后嚴(yán)格按資金下達(dá)的支出用途使用資金，不得再發(fā)生類似問(wèn)題。對(duì)項(xiàng)目資金支付進(jìn)度緩慢，資金使用效率較低的問(wèn)題責(zé)成元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局積極組織項(xiàng)目實(shí)施，及早發(fā)揮資金效益。會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題責(zé)令元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算相關(guān)規(guī)定。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支及決算草案編制情況審計(jì)報(bào)告下發(fā)后，元謀縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局已在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行了整改。