2020年第30號（總第468號）

（2020年12月25日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，元謀縣審計局運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對縣級預(yù)算單位數(shù)據(jù)采取集中分析、鎖定疑點(diǎn)、現(xiàn)場核查和疑點(diǎn)自證的方式，元謀縣審計局派出審計組自2020年4月至6月，對59個縣級一級預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查。重點(diǎn)抽查了10個一級預(yù)算單位，并采用疑點(diǎn)自證方式對49個一級預(yù)算單位進(jìn)行了調(diào)查。現(xiàn)將專項(xiàng)審計調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）組織機(jī)構(gòu)情況

本次重點(diǎn)抽查的10個縣級一級預(yù)算單位，共內(nèi)設(shè)104個職能部門，核定人員編制514人，核定車輛編制76輛，2019年末實(shí)有人員512人，實(shí)有車輛75輛。

（二）部門預(yù)決算情況

元謀縣財政局下達(dá)54個縣級一級預(yù)算單位2019年度預(yù)算總額為126 626.54萬元，其中：年初批復(fù)預(yù)算34 679.02萬元（元謀縣2019年預(yù)算批復(fù)單位僅批復(fù)基本支出，縣級項(xiàng)目及上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助項(xiàng)目 91 947.52萬元未批復(fù)到部門）。決算報表反映，2019年總收入104 000.60萬元，總支出96 244.08萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余18 128.79萬元，用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額0元，當(dāng)年結(jié)余分配0元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余25 885.31萬元。

三、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）公款私存190 647.95元。

（二）違規(guī)領(lǐng)取低保103 665元

（三）存量資金未及時清理64 280.89元

（四）應(yīng)繳未繳財政款22 474.76元

（五）違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼6600元

（六）往來款長期掛賬1 473 529.93元

（七）固定資產(chǎn)未入賬24 880元

（八）未經(jīng)批準(zhǔn)自行核銷債權(quán)896 494.32元

（九）三公經(jīng)費(fèi)支出中存在的問題

（十）在“其他應(yīng)付款”中核算其他收入1 193 417元

（十一）財務(wù)核算不規(guī)范

三、審計處理情況和建議

對上述問題，我局已在職權(quán)范圍內(nèi)，按照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行了處理：責(zé)令各被審計單位自行整改，并將整改結(jié)果書面上報縣審計局。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，元謀縣審計局建議：加強(qiáng)對財務(wù)相關(guān)人員的財經(jīng)法規(guī)培訓(xùn)，特別是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)辦人員的培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財經(jīng)意識，確保取得的原始憑證與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)相符；加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管，增強(qiáng)合規(guī)意識、風(fēng)險意識、責(zé)任意識和防范案件意識，健全和完善監(jiān)督制約機(jī)制，完善內(nèi)部控制，確保制度得到有效執(zhí)行；嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和其他相關(guān)法規(guī)規(guī)范會計核算,確保會計信息真實(shí)、完整、合規(guī),進(jìn)一步提高會計信息質(zhì)量。

四、被審計單位整改情況

審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況：對此次審計發(fā)現(xiàn)37個問題，現(xiàn)已整改31個問題，有6個問題正在整改中。