2018年第5號（總第348號）

（二〇一八年六月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2017年9月，元謀縣審計(jì)局對元謀縣老城、那能村委會等4個通暢工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況及評價

元謀縣老城、那能村委會等4個通暢工程，該工程建設(shè)涉及老城村、那能村、物茂村、凹的里村的通村公路硬化。設(shè)計(jì)單位、開工竣工時間具體如下：

元謀縣那能、老城村委會通暢工程委托云南國內(nèi)招標(biāo)有限公司進(jìn)行競爭性談判招標(biāo)，元謀縣壇罐窯水庫移民搬遷進(jìn)村道路工程元謀縣交通運(yùn)輸局自行進(jìn)行競爭性談判招標(biāo)，由云南宜辰建設(shè)工程有限公司以3 237 957.02元中標(biāo)；元謀縣物茂鄉(xiāng)多竹橋工程委托云南匯恒工程項(xiàng)目管理有限公司進(jìn)行公開招標(biāo)，由云南保山鵬程建筑工程有限責(zé)任公司以1 469 012.78元中標(biāo)。雙方均簽訂了施工合同。

元謀縣老城、那能村委會等4個通暢工程經(jīng)楚雄州交通運(yùn)輸局和元謀縣發(fā)展和改革局批復(fù)建設(shè)，概算投資為673.77萬元。

元謀縣老城、那能村委會等4個通暢工程，實(shí)際完成投資493.87萬元。

元謀縣老城、那能村委會等4個通暢工程審定總投資 4 937 915.28元。其中：審定建安工程投資4 823 286.28元，待攤投資114 629元。

審計(jì)結(jié)果表明：該工程從立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收手續(xù)完備，基本符合國家基本建設(shè)程序。但存在多計(jì)工程結(jié)算款、資金結(jié)余的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

㈠多計(jì)工程結(jié)算價款62 333.48元。

元謀縣老城、那能村委會等4個通暢工程結(jié)算價款為 4 885 619.76元。經(jīng)審計(jì)，建安工程投資4 823 286.28元，核減工程造價62 333.48元。

㈡項(xiàng)目資金結(jié)余210 598.98元。

元謀縣那能村委會通暢工程到位PSL貸款450 000元，工程審定總投資318 033.75元，結(jié)余貸款131 966.25元。責(zé)成你單位將131 966.25元?dú)w還貸款。

元謀縣物茂鄉(xiāng)多竹橋工程到位財(cái)政資金1 600 000元，工程審定總投資1 521 367.27元，結(jié)余財(cái)政資金78 632.73元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對上述問題，審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。

㈠多計(jì)工程結(jié)算款62 333.48元。

要求建設(shè)單位按照審計(jì)結(jié)果與施工單位決算。

㈡項(xiàng)目資金結(jié)余131 966.25元。

責(zé)成元謀縣通村公路路面硬化工程建設(shè)指揮部將 貸款結(jié)余資金131 966.25元用于歸還貸款；

財(cái)政結(jié)余項(xiàng)目資金78 632.73元上繳元謀縣財(cái)政局。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

元謀縣老城、那能村委會等4個通暢工程審計(jì)決定下發(fā)后，元謀縣通村公路路面硬化工程建設(shè)指揮部對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多計(jì)結(jié)算款和結(jié)余資金已在規(guī)定的期限內(nèi)執(zhí)行了審計(jì)決定。