2018年第21號(hào)（總第364號(hào)）

（2018年9月13日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十九條的規(guī)定，我局自2018年7月13日-20日對(duì)元謀縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室（以下簡(jiǎn)稱“縣農(nóng)開辦”）2017年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。縣農(nóng)開辦對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料（包括電子數(shù)據(jù)）的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。元謀縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、審計(jì)項(xiàng)目基本情況

㈠項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況。縣農(nóng)開辦2017年度上級(jí)批準(zhǔn)我縣實(shí)施的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目共4個(gè)，計(jì)劃總投資1074.2萬元。

⒈根據(jù)《楚雄州農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于對(duì)2017年元謀縣云南省熱區(qū)芒果良種繁育及果園循環(huán)農(nóng)業(yè)技術(shù)示范與推廣項(xiàng)目計(jì)劃的批復(fù)》（楚農(nóng)發(fā)辦〔2017〕48號(hào)）文批復(fù)，項(xiàng)目總投資34萬元，其中：財(cái)政資金30萬元（中央財(cái)政資金20萬元，省級(jí)財(cái)政配套資金10萬元），自籌資金4萬元。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：元謀縣黃瓜園鎮(zhèn)。項(xiàng)目實(shí)施單位：云南省農(nóng)業(yè)科學(xué)院熱區(qū)生態(tài)農(nóng)業(yè)研究所、元謀縣金土地果蔬產(chǎn)銷專業(yè)合作社。

項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和投資：㈠土壤改良（增施有機(jī)肥1000畝），投資7.8萬元（財(cái)政資金）；㈡病蟲害防治：進(jìn)行病蟲害防治1000畝，投資2萬元（財(cái)政資金）；㈢安裝滴灌設(shè)施100畝，投資12萬元（財(cái)政資金）；㈣科技培訓(xùn)：種植技術(shù)培訓(xùn)100人次（講課、教材、租培訓(xùn)場(chǎng)地等費(fèi)）投資2萬元（自籌資金）；㈤新品種示范推廣種植1000畝（購(gòu)種子、種苗費(fèi)等），投資9.3萬元（財(cái)政資金7.3萬元，自籌資金2萬元）；㈥項(xiàng)目管理費(fèi)0.9萬元（財(cái)政資金）。

⒉根據(jù)《楚雄州農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于對(duì)元謀縣2017年1000畝蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地新建項(xiàng)目計(jì)劃的批復(fù)》（楚農(nóng)發(fā)辦〔2017〕20號(hào)）文批復(fù)，項(xiàng)目總投資467.2萬元，其中：財(cái)政資金192.2萬元（中央財(cái)政資金116萬元，省級(jí)財(cái)政配套資金52.2萬元，州級(jí)財(cái)政配套資金20萬元，縣級(jí)財(cái)政配套資金4萬元），企業(yè)自籌資金215萬元，流動(dòng)資金60萬元。項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)：元謀縣老城鄉(xiāng)尹地村委會(huì)。項(xiàng)目實(shí)施單位：元謀縣程老根農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司。

項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和資金使用。圍繞新建1000畝蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地項(xiàng)目建設(shè)，完成以下任務(wù)和資金使用：㈠新建蓄水池2座（各150立方米，總蓄水量300立方米），投資50萬元（財(cái)政資金）；㈡新建田間道路3000米，路面寬3.5至4.2米，水泥路面，投資243萬元（財(cái)政資金142.2萬元，企業(yè)自籌資金100.8萬元）；㈢土壤改良（增施有機(jī)肥）1000畝，投資109萬元（企業(yè)自籌資金）；㈣科技措施：投資2萬元（企業(yè)自籌資金），對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行種植技術(shù)培訓(xùn)200人／次；㈤可研編制費(fèi)3.2萬元（企業(yè)自籌資金）；㈥流動(dòng)資金60萬元（企業(yè)自籌資金）。

⒊根據(jù)《楚雄州農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于對(duì)元謀縣2017年1200畝火龍果標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地新建項(xiàng)目計(jì)劃的批復(fù)》（楚農(nóng)發(fā)辦〔2017〕22號(hào)）文批復(fù)，項(xiàng)目總投資405萬元，其中：財(cái)政資金165萬元（中央財(cái)政資金100萬元，省級(jí)財(cái)政配套資金45萬元，州級(jí)財(cái)政配套資金17萬元，縣級(jí)財(cái)政配套資金3萬元），合作社自籌資金180萬元，流動(dòng)資金60萬元。項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)：元謀縣老城鄉(xiāng)老城村委會(huì)。項(xiàng)目實(shí)施單位：元謀縣盛元果蔬產(chǎn)銷專業(yè)合作社。

項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和資金使用。圍繞新建1200畝火龍果標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地建設(shè)項(xiàng)目，完成以下任務(wù)和資金使用：㈠鋪設(shè)滴灌1200畝，投資31.2萬元（財(cái)政資金）；㈡硬化分揀包裝車間260平方米，投資7.8萬元（合作社自籌資）；㈢土壤改良（增施有機(jī)肥）1200畝，投資170.9萬元（財(cái)政資金64.8萬元，合作社自籌資金106.1萬元）；㈣設(shè)備投資：購(gòu)買誘捕燈80套（含黃板、電線、簡(jiǎn)易桿等），投資4.4萬元（合作社自籌資金）；㈤設(shè)施建設(shè)（購(gòu)買水泥樁、鐵絲、搭建苗架等），投資17萬元（合作社自籌資金）；㈥引進(jìn)火龍果種苗85000株，投資110.5萬元（財(cái)政資金69萬元，合作社自籌資金41.5萬元）；㈦可研編制費(fèi)3.2萬元（合作社自籌資金）；㈧流動(dòng)資金60萬元（企業(yè)自籌資金），用于購(gòu)買農(nóng)用物資等。

⒋根據(jù)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于對(duì)2017年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)貸款財(cái)政貼息補(bǔ)助項(xiàng)目計(jì)劃的批復(fù)》（楚財(cái)農(nóng)發(fā)〔2017〕11號(hào)）文批復(fù)，安排我縣財(cái)政貸款貼息項(xiàng)目資金168萬元，其中：元謀旺鑫源果蔬產(chǎn)銷保鮮專業(yè)合作社安排2017年楚雄州元謀縣300畝蔬菜種植及儲(chǔ)運(yùn)保鮮流動(dòng)資金貸款貼息項(xiàng)目13萬元（中央7.15萬元，省級(jí)5.85萬元）；云南思念蔬菜種業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司安排2017年楚雄州元謀縣500畝現(xiàn)代化科技園固定資產(chǎn)貸款貼息項(xiàng)目142萬元（中央78.10萬元，省級(jí)63.90萬元）；元謀綠色果蔬經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司安排2017年楚雄州元謀縣2萬噸果蔬保鮮冷藏流通設(shè)施固定資產(chǎn)貸款貼息項(xiàng)目13萬元（中央7.15萬元，省級(jí)5.85萬元）。

㈡資金到位情況。2017年度我縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目到位財(cái)政資金555.2萬元。

⒈元謀縣2017年元謀縣云南省熱區(qū)芒果良種繁育及果園循環(huán)農(nóng)業(yè)技術(shù)示范與推廣項(xiàng)目到位資金30萬元（中央財(cái)政資金20萬元，省級(jí)財(cái)政配套資金10萬元）。

⒉元謀縣2017年1000畝蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地新建項(xiàng)目到位財(cái)政資金192.2萬元（中央財(cái)政資金116萬元，省級(jí)財(cái)政配套資金52.2萬元，州級(jí)財(cái)政配套資金20萬元，縣級(jí)財(cái)政配套資金4萬元）。

⒊2017年1200畝火龍果標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地新建項(xiàng)目到位財(cái)政資金165萬元（中央財(cái)政資金100萬元，省級(jí)財(cái)政配套資金45萬元，州級(jí)財(cái)政配套資金17萬元，縣級(jí)財(cái)政配套資金3萬元）。

⒋2017年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)貸款財(cái)政貼息補(bǔ)助項(xiàng)目到位財(cái)政貸款貼息項(xiàng)目資金168萬元，其中：元謀旺鑫源果蔬產(chǎn)銷保鮮專業(yè)合作社安排2017年楚雄州元謀縣300畝蔬菜種植及儲(chǔ)運(yùn)保鮮流動(dòng)資金貸款貼息項(xiàng)目13萬元（中央7.15萬元，省級(jí)5.85萬元）；云南思念蔬菜種業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司安排2017年楚雄州元謀縣500畝現(xiàn)代化科技園固定資產(chǎn)貸款貼息項(xiàng)目142萬元（中央78.10萬元，省級(jí)63.90萬元）；元謀綠色果蔬經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司安排2017年楚雄州元謀縣2萬噸果蔬保鮮冷藏流通設(shè)施固定資產(chǎn)貸款貼息項(xiàng)目13萬元（中央7.15萬元，省級(jí)5.85萬元）。

㈢項(xiàng)目資金管理使用情況。2017年度我縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目完成總投資1084.28萬元，其中：財(cái)政資金555.2萬元，項(xiàng)目受益單位自籌資金529.08萬元。

⒈2017年元謀縣云南省熱區(qū)芒果良種繁育及果園循環(huán)農(nóng)業(yè)技術(shù)示范與推廣項(xiàng)目實(shí)際完成投資34.09萬元（財(cái)政資金30萬元，自籌資金支出4.09元）。其中：財(cái)政資金30萬元主要用于土壤改良（增施有機(jī)肥1000畝），到縣農(nóng)開辦報(bào)賬支出7.8萬元；購(gòu)買農(nóng)藥等報(bào)賬支出2萬元；安裝滴灌設(shè)施100畝，報(bào)賬支出12萬元；新品種示范推廣種植1000畝（購(gòu)種子、種苗費(fèi)等），報(bào)賬支出7.3萬元；項(xiàng)目管理費(fèi)0.9萬元。

⒉元謀縣2017年1000畝蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地新建項(xiàng)目實(shí)際完成投資470.21萬元（財(cái)政資金192.2萬元，企業(yè)自籌資金278.01元）。其中：財(cái)政資金192.2萬元主要用于新建蓄水池2座（各150立方米，總蓄水量300立方米），報(bào)賬支出50萬元；新建田間道路3000米，路面寬3.5至4.2米，水泥路面，報(bào)賬支出142.2萬元。

⒊元謀縣2017年1200畝火龍果標(biāo)準(zhǔn)化種植示范基地新建項(xiàng)目實(shí)際完成投資411.98萬元（財(cái)政資金165萬元，合作社自籌246.98萬元）。其中：財(cái)政資金165萬元主要用于鋪設(shè)滴灌1200畝，報(bào)賬支出31.2萬元；土壤改良（增施有機(jī)肥）1200畝，報(bào)賬支出64.8萬元）；引進(jìn)火龍果種苗85000株，報(bào)賬支出69萬元。

⒋產(chǎn)業(yè)化貸款貼息補(bǔ)助項(xiàng)目已補(bǔ)助3個(gè)貼息資金168萬元（元謀旺鑫源果蔬產(chǎn)銷保鮮專業(yè)合作社300畝蔬菜種植及儲(chǔ)藏保鮮流動(dòng)資金貸款貼息項(xiàng)目貼息補(bǔ)助13萬元；云南思農(nóng)蔬菜種業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司500畝現(xiàn)代種業(yè)科技園固定資產(chǎn)貸款貼息項(xiàng)目貼息補(bǔ)助142萬元；元謀綠艷果蔬經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司2萬噸果蔬保鮮冷藏流通設(shè)施固定資產(chǎn)貸款貼息項(xiàng)目貼息補(bǔ)助13萬元）。

上述報(bào)賬資料用購(gòu)貨發(fā)票及其相關(guān)附件到縣農(nóng)開辦報(bào)賬，報(bào)賬資料齊全。通過對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查，項(xiàng)目基本按計(jì)劃組織實(shí)施，各項(xiàng)目的實(shí)施情況效果明顯。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：縣農(nóng)開辦在資金管理上，實(shí)行專賬核算，符合項(xiàng)目資金報(bào)賬程序，按項(xiàng)目進(jìn)度撥付資金。

三、審計(jì)建議

⒈加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金監(jiān)督、管理，確保財(cái)政資金安全、高效。

⒉認(rèn)真督促項(xiàng)目實(shí)施單位搞好建設(shè)項(xiàng)目，按項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)好產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目?jī)?nèi)容，確保建設(shè)項(xiàng)目能更好的發(fā)揮社會(huì)經(jīng)濟(jì)和效益。

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣農(nóng)開辦自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢。整改情況應(yīng)當(dāng)書面告知元謀縣審計(jì)局，同時(shí)向元謀縣政府報(bào)告，并向社會(huì)公告。

元謀縣審計(jì)局將依法對(duì)本報(bào)告及跟蹤檢查整改情況向社會(huì)公告。