元謀縣審計局于2024年5月6日至6月6日，對我局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了專項審計，及時指出了預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題并提出寶貴意見。元謀縣自然資源局高度重視，對審計發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，深入剖析存在問題的根源，制定切實有效的整改措施，認(rèn)真抓好整改落實。截至目前，審計發(fā)現(xiàn)6個問題，已整改完成4個，剩余2個正在整改中。

一、審計問題的整改情況

（一）代編應(yīng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的征地和拆遷補償經(jīng)費預(yù)算問題

整改情況：組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》(國發(fā)(2021)5號)等相關(guān)法律、法規(guī)，同時積極與縣財政局對接、溝通，努力爭取在今年的預(yù)算編制工作中不代編全縣的征地和拆遷補償經(jīng)費，進一步規(guī)范代編預(yù)算的編制程序，提高部門預(yù)算的精準(zhǔn)性和到位率。

（二）貫徹落實“過緊日子”、“三公”經(jīng)費只減不增要求不到位問題

整改情況：組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)中央八項規(guī)定精神及黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法、《中共云南省委辦公廳云南省人民政府辦公廳關(guān)于貫徹落實中央?yún)栃泄?jié)約要求推動節(jié)約型機關(guān)建設(shè)的通知》等相關(guān)文件精神。對相關(guān)股室負(fù)責(zé)人開展厲行節(jié)約廉潔提醒談話，牢固樹立過“緊日子”的思想，進一步加強支出預(yù)算管理，嚴(yán)格控制和壓縮部門“三公”經(jīng)費及會議費、培訓(xùn)費支出，有效降低行政成本，堅決杜絕該問題再次發(fā)生。

（三）違規(guī)使用公款長期租用車輛問題

整改情況：一是組織全體干部職工學(xué)習(xí)《云南省黨政機關(guān)公務(wù)用車管理實施辦法》等相關(guān)文件精神，在單位內(nèi)控管理制度中制定了《元謀縣自然資源局公務(wù)用車管理辦法》，進一步加強公務(wù)用車管理。二是及時同汽車租賃公司終止相關(guān)汽車租賃協(xié)議，堅決杜絕此類問題再次發(fā)生。

（四）建設(shè)項目合同訂立程序不合規(guī)問題

整改情況：認(rèn)真組織全局干部職員學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)，同時在2024年8月印發(fā)實施的單位內(nèi)控制度建設(shè)中制定了《元謀縣自然資源局政府采購管理辦法》《元謀縣自然資源局非政府采購管理辦法》《元謀縣自然資源局政府購買服務(wù)管理辦法》、《元謀縣自然資源局內(nèi)部采購管理辦法》，進一步完善了單位內(nèi)控制度建設(shè)，建立健全單位合同管理制度。在今后的工作中，我局將用更嚴(yán)厲的工作制度加強項目招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定履行合同簽訂及履行期限程序，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（五）已完工地質(zhì)災(zāi)害項目長期未組織驗收，未辦理管護移交手續(xù)問題

整改情況：一是抓緊時間與施工單位對接、溝通，督促施工單位按時、按質(zhì)完成工程項目整改。二是積極與省州協(xié)調(diào)對接，完成項目竣工資料組件，及時上報省州申請驗收。三是完工項目積極與項目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府對接、溝通完成管護移交工作。四是財務(wù)人員加強學(xué)習(xí)，進一步規(guī)范基建工程財務(wù)核算。

（六）往來款長期掛賬問題

整改情況：一是加強對單位財務(wù)人員的會計培訓(xùn)。定期組織單位財務(wù)人員進行會計專業(yè)培訓(xùn)，引導(dǎo)單位財務(wù)人員嚴(yán)格按照財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的規(guī)定約束和規(guī)范會計核算行為。二是加強監(jiān)督，建立健全制度。建立健全內(nèi)部控制制度，對往來款項長期掛賬的問題及時清理。三是加強往來賬款的核算清理。正確設(shè)置明細(xì)科目，確保核算內(nèi)容真實合法，及時對賬、轉(zhuǎn)賬，確保會計信息真實可靠。

二、下一步工作措施

一是細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算執(zhí)行率。二是以堅決果斷措施抓好反饋問題整改。三是強化內(nèi)部制度建設(shè)，提高單位內(nèi)部財務(wù)管理水平。四是進一步梳理現(xiàn)有財務(wù)內(nèi)部管理制度，建立健全適合本單位實際情況的財務(wù)內(nèi)部控制體系，完善內(nèi)部財務(wù)管理制度。五是進一步加強公務(wù)支出和公款消費管理，規(guī)范現(xiàn)金管理行為。充分發(fā)揮單位內(nèi)審作用，規(guī)范單位內(nèi)部財務(wù)控制，提高防范風(fēng)險的能力，提高單位內(nèi)部財務(wù)管理水平。

元謀縣自然資源局

2024年11月18日