摘要

一、基本情況

元謀縣處于金沙江河谷燥熱地帶，一方面具有“天然溫室的優(yōu)勢(shì)，有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，另一方面又因降雨量少、蒸發(fā)量大，干旱指數(shù)達(dá)到3.75，造成干旱少雨、高溫燥熱。元謀縣因受氣象、地形和植被影響，是云南省降雨低值區(qū)，是“十年九旱”之地。平均降雨量少，雨季集中，旱季較長(zhǎng)，且雨季降雨量也隨海拔高低和地形有極大差別。旱災(zāi)頻繁，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響最大造成的經(jīng)濟(jì)損失位于其它自然災(zāi)害損失之首，縣水利基礎(chǔ)設(shè)施十分薄弱、水資源調(diào)配能力和供水保障水平仍然很低的問題，水的供給能力與全社會(huì)用水需求不匹配的現(xiàn)象十分突出，水利的支撐和保障能力不足與元謀經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的矛盾更加突出。

按照云南省脫貧攻堅(jiān)的目標(biāo)，充分發(fā)揮水利對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，破解貧困地區(qū)水利發(fā)展瓶頸問題，補(bǔ)齊貧困地區(qū)水利基礎(chǔ)薄弱短板，打好水利脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，通過供水安全保障骨干網(wǎng)建設(shè)，積極發(fā)展扶貧灌溉工程，解決直接關(guān)系老百姓生產(chǎn)生活基本問題，保障農(nóng)田灌溉用水安全，支撐貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為貧困地區(qū)脫貧摘帽提供堅(jiān)實(shí)的水利支撐保障。

元謀縣委、縣政府高屋建瓴、縱覽全局，把河尾水庫(kù)清淤工程作為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)文化綜合發(fā)展、打開城鎮(zhèn)建設(shè)新局面的首要任務(wù)，也是實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)建設(shè)、改善人居環(huán)境的重要突破口。本項(xiàng)目的建設(shè)將有效緩解目前的問題與矛盾，促進(jìn)全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

截至評(píng)價(jià)日，項(xiàng)目仍處于建設(shè)階段，累計(jì)到位資金6,398.60萬元，其中：專項(xiàng)債券資金6,300萬元，企業(yè)自籌資金0萬元，元謀縣財(cái)政資金98.6萬元，資金到位率分別為100%、0%和3%。項(xiàng)目累計(jì)使用資金3,707.29萬元，2022年資金主要用于項(xiàng)目工程款、森林植被恢復(fù)費(fèi)、環(huán)境評(píng)估費(fèi)、水土保持費(fèi)勘察費(fèi)，2023年資金主要用于項(xiàng)目工程款、監(jiān)理、勘察、設(shè)計(jì)。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

元謀縣河尾水庫(kù)清淤增效工程項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分75.92分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“中”。本項(xiàng)目已完成清淤工程量88.52萬方，其中，河砂2.64萬方。

評(píng)價(jià)認(rèn)為，通過實(shí)施河尾水庫(kù)清淤增效工程，可保護(hù)下游沿線村莊、交通設(shè)施，保證人民生命財(cái)產(chǎn)不受損失，確保防洪安全的需要，還能為受益區(qū)新華鄉(xiāng)、平田鄉(xiāng)灌區(qū)增加年供水量342.5萬立方米，擴(kuò)大河尾水庫(kù)庫(kù)區(qū)應(yīng)有的調(diào)蓄供水能力，有效增加水面面積，改善區(qū)域的生態(tài)和附近的生活環(huán)境，充分發(fā)揮其防洪、蓄水美化環(huán)境的綜合功能，為項(xiàng)目區(qū)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接提供供水保障，但本項(xiàng)目也存在預(yù)期收益可實(shí)現(xiàn)程度低，到期還本資金缺口較大；高度依賴債券資金，其他資金未按計(jì)劃及時(shí)到位；項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性不足；部分建設(shè)區(qū)域占用基本農(nóng)田和項(xiàng)目進(jìn)度滯后等問題。

三、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

元謀縣堅(jiān)持把保護(hù)下游沿線村莊、交通設(shè)施，保證人民生命財(cái)產(chǎn)不受損失，確保防洪安全作為項(xiàng)目實(shí)施的基礎(chǔ)，著力改善生態(tài)和人居環(huán)境，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，河尾水庫(kù)清淤增效工程建成后保護(hù)下游沿線村莊、交通設(shè)施，保證人民生命財(cái)產(chǎn)不受損失，確保防洪安全的需要，還能為受益區(qū)新華鄉(xiāng)、平田鄉(xiāng)灌區(qū)增加年供水量342.5萬立方米，擴(kuò)大河尾水庫(kù)庫(kù)區(qū)應(yīng)有的調(diào)蓄供水能力，有效增加水面面積，改善區(qū)域的生態(tài)和附近的生活環(huán)境，充分發(fā)揮其防洪、蓄水美化環(huán)境的綜合功能，為項(xiàng)目區(qū)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)材振興有效銜接提供供水保障。

四、存在的主要問題

（一）預(yù)期收益可實(shí)現(xiàn)程度低，到期還本資金缺口大

專項(xiàng)債資金6,300萬元于2022年11月全部到位，債券期限20年，債券利率3.13%，預(yù)計(jì)2042年到期累計(jì)償還本息12,348萬元。根據(jù)項(xiàng)目《實(shí)施方案》和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告測(cè)算，債券存續(xù)期內(nèi)，項(xiàng)目預(yù)計(jì)形成收入24,879.38萬元，主要來源于河砂銷售收入、新增庫(kù)容供水收入，扣除運(yùn)營(yíng)成本和相關(guān)稅金外，最終可用于償還專項(xiàng)債券資金預(yù)計(jì)為14,142.96萬元。若項(xiàng)目產(chǎn)生的收入無法覆蓋專項(xiàng)債券本息償還的需求，則存在增加地方政府債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）項(xiàng)目高度依賴債券資金，其他資金未按計(jì)劃及時(shí)到位

項(xiàng)目可研批復(fù)總投資15,790.47萬元，取得專項(xiàng)債券資金后項(xiàng)目投資調(diào)整為16,451.97萬元。資金來源包括元謀縣財(cái)政出資3,290.39萬元(占比20%)，政府專項(xiàng)債券6,300萬元(占比38.29％)，企業(yè)自籌6,861.58萬元(占比41.71％)。截至2023年5月31日，專項(xiàng)債券資金到位6,300萬元，企業(yè)自籌資金到位0萬元，元謀縣財(cái)政資金到位98.6萬元，資金到位率分別為100%、0%和3%。項(xiàng)目實(shí)際形成支出3,707.29萬元。支出總金額中，專項(xiàng)債券資金占總支出比97.34%。

（三）項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性不足

一是實(shí)際建設(shè)內(nèi)容與批復(fù)《實(shí)施方案》的建設(shè)內(nèi)容不符，實(shí)地評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，原計(jì)劃在縣城建設(shè)河砂交易市場(chǎng)及指揮部未建設(shè)，原因系前期方案編制考慮不充分，該建設(shè)內(nèi)容與現(xiàn)實(shí)需求不符。二是專項(xiàng)債券資金使用規(guī)范性欠佳，存在違規(guī)使用的情況。

（四）項(xiàng)目涉及占用基本農(nóng)田，建設(shè)進(jìn)度滯后

實(shí)地評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)，縣自然資源局在第三次全國(guó)國(guó)土調(diào)查中，將項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)劃定為基本農(nóng)田，導(dǎo)致采砂設(shè)備占用基本農(nóng)田0.5畝，項(xiàng)目在2023年5月26日開始停工，目前已將設(shè)備拆除，處于重新選址階段，暫未確定新的采砂點(diǎn)。

五、建議

（一）加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理，確保項(xiàng)目及時(shí)完工驗(yàn)收

項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度管理，及時(shí)分析影響項(xiàng)目進(jìn)度的不利因素，并積極采取切實(shí)可行的措施加以改進(jìn)，確保工程項(xiàng)目及時(shí)完成。同時(shí)，項(xiàng)目主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行情況監(jiān)控，定期關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)度情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。

（二）加強(qiáng)項(xiàng)目收益管理，定期評(píng)估項(xiàng)目收益管理

一是推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度，按照批復(fù)建設(shè)內(nèi)容及早完工驗(yàn)收，確保項(xiàng)目收入的實(shí)現(xiàn)；二是按月度定期跟蹤債券資金收入的可實(shí)現(xiàn)性、穩(wěn)定性和及時(shí)性，避免債券到期項(xiàng)目本身收益無法覆蓋債券本息的情況。

（三）根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)內(nèi)容，及時(shí)履行投資變更報(bào)批手續(xù)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)合規(guī)性問題，應(yīng)盡快完善相關(guān)手續(xù)

一是根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的調(diào)整，及時(shí)履行變更報(bào)批手續(xù)。二是針對(duì)未解決的0.5畝土地問題，及時(shí)采取有效措施予以解決，確保項(xiàng)目建設(shè)合規(guī)、合法推進(jìn)。

（四）積極落實(shí)其他資金，確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

一是加強(qiáng)專債資金監(jiān)管。建議對(duì)違反云發(fā)改投資〔2020〕485號(hào)文專項(xiàng)債券資金使用規(guī)定的部分，盡快予以整改。元謀縣水務(wù)局和元謀縣財(cái)政局要加強(qiáng)專債資金管理，強(qiáng)化資金進(jìn)度監(jiān)管。二是積極落實(shí)項(xiàng)目資金來源。對(duì)已經(jīng)承諾到位的財(cái)政和企業(yè)自籌資金要根據(jù)目前工程進(jìn)度和資金需求，及時(shí)擬定資金到位計(jì)劃并籌集落實(shí)，確保工程進(jìn)度和資金合規(guī)使用。